安靜 追問

2021-05-26 10:46

老師，您好，去年九月份我們給對方開了一張普通發(fā)票，合同金額是去年10月至今年10月一年的，但我記賬時全部收入一次性都記在去年9月份了

安靜 追問

2021-05-26 10:46

不符合權責發(fā)生制，應該如何記賬了

答疑蘇老師 解答

2021-05-26 10:50

你好，提前確認收入了，也可以不用調整。只是你們提前納稅了。

安靜 追問

2021-05-26 10:55

老師，這不是不符合權責發(fā)生制嗎，增值稅是打票的當月就申報了，但是現(xiàn)在2020年企業(yè)所得稅匯算請繳，是不是要調減，2021年報時再調增

答疑蘇老師 解答

2021-05-26 10:58

你好，因為增值稅是按全額申報的，所以可以這樣，雖然不符合權責發(fā)生制。

安靜 追問

2021-05-26 10:59

老師，關鍵是有一張金額比較多，本來是八年的租金，我們去年一次性把票開了，收入全記在去年了

答疑蘇老師 解答

2021-05-26 11:08

你好，那同學可以通過以前年度損益調整來做，就是沖掉去年多記的收入，損益類科目用以前年度損益調整來代替。

安靜 追問

2021-05-26 11:16

老師，現(xiàn)在如果我不調整賬務，只是在報企業(yè)所得稅匯算清繳時把收入調減，這樣可以不

答疑蘇老師 解答

2021-05-26 12:09

你好，這是不可以的。