艼秢 追問

2021-05-24 10:25

研發(fā)加計扣除費用表中，其他相關費用，在第二行匯總里面沒有包括進去，這個費用怎么辦？

艼秢 追問

2021-05-24 10:25

就是5510.45這筆

maize老師 解答

2021-05-24 10:35

研發(fā)加計扣除費用表 你這個是哪里的，自己單獨做臺賬還是啥 你這個截圖不是有這個嗎，

艼秢 追問

2021-05-24 11:09

年度研發(fā)費用合計里面，不包含這筆金額

艼秢 追問

2021-05-24 11:12

第二行和研發(fā)小計里面都不包含這個5510.45

maize老師 解答

2021-05-24 11:18

這個5510.45你自己填寫下面這個不行嗎，職工福利費、補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費 需要你自己先填寫，那才可以匯總，

艼秢 追問

2021-05-24 11:42

都填了，28行的其他費用沒有會用到40行和第二行，這個28行的可以加計扣除嗎？能的話是要填到其他地方嗎？

艼秢 追問

2021-05-24 11:43

都填了，28行的其他費用沒有匯總到40行和第二行，這個28行的可以加計扣除嗎？能的話是要填到其他地方嗎？

maize老師 解答

2021-05-24 11:54

此類費用總額不得超過可加計扣除研發(fā)費用總額的10%。經限額調整后的其他相關費用 這個是需要填寫的，你看下這個說明，其他相關費用的限額=允許加計扣除的研發(fā)費用中的第１項至第５項的費用之和×10％÷(1-10%)。因此，第35行“(七)經限額調整后的其他相關費用”填寫Min[第29行數(shù)據(jù)，研發(fā)費用中的第１項至第５項的費用之和×10％÷(1-10%)]。如某研發(fā)企業(yè)2017年進行研發(fā)活動，該研發(fā)項目共發(fā)生研發(fā)費用100萬元，其中與研發(fā)活動直接相關的其他費用12萬元，假設研發(fā)活動均符合加計扣除相關規(guī)定。A項目其他相關費用限額=（100-12）×10%÷(1-10%)=9.78，小于實際發(fā)生數(shù)12萬元，則《明細表》第35行應填報9.78萬元。又如與研發(fā)活動直接相關的其他費用為8萬元，則其他相關費用限額=（100-8）×10%÷(1-10%)=10.22，大于實際發(fā)生數(shù)8萬元，則《明細表》第35行應填報8萬元。

艼秢 追問

2021-05-24 12:06

哦，好的，謝謝！

maize老師 解答

2021-05-24 12:20

好的你按這個原理分析你自己去填寫下

艼秢 追問

2021-05-24 12:20

嗯嗯好的

maize老師 解答

2021-05-24 12:32

好的我先回復別的學員了