來來老師 解答

2021-05-21 20:31

增值稅普通發(fā)票開具有誤,跨月怎么紅沖？


納稅人開具增值稅普通發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字發(fā)票的，應(yīng)收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的，可以在所對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票。


依據(jù)
國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號)




專用發(fā)票發(fā)生沖紅需要退回全部聯(lián)次嗎？
購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
依據(jù)
國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號)

來來老師 解答

2021-05-21 20:32

這是河北稅務(wù)答復(fù)的 可以看下哦

小小蘿卜頭 追問

2021-05-21 20:37

 謝謝老師

小小蘿卜頭 追問

2021-05-21 20:38

另外再問一下：已經(jīng)繳納的稅款該怎么處理喃

來來老師 解答

2021-05-21 20:42

后期紅沖時候減少之后月份的增值稅收入和銷項稅達(dá)到平衡

來來老師 解答

2021-05-21 21:53

您好同學(xué) 我這邊晚間休息話 看到可能會晚 您可以發(fā)上來 早晨我起來第一時間會看的