增值稅一般納稅人取得的用于管理用的電費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票 直接按價(jià)合計(jì)入管理費(fèi) 辦公費(fèi)嗎？

答： 您好！這個(gè)是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。

大德科銀行為一般納稅人，2018年第一季度發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系如下：（1）購(gòu)進(jìn)機(jī)器人柜員機(jī)5臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為40萬(wàn)元，增值稅為6.8萬(wàn)元；（2）承租一處倉(cāng)庫(kù)用作金庫(kù)，租金總額為105萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額的金額為100萬(wàn)元，增值稅為5萬(wàn)元；（3）辦理A公司工資發(fā)放業(yè)務(wù)，收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)（含稅）31.8萬(wàn)元；收取客戶賬戶管理費(fèi)（含稅）26.5萬(wàn)元；（4）辦理貸款業(yè)務(wù)，取得利息收入（含稅）1.06億元；已知：提供金融服務(wù)使用增值稅率為6%。計(jì)算：（1）進(jìn)項(xiàng)稅額（2）銷(xiāo)項(xiàng)稅款（3）應(yīng)納增值稅稅額

答： 您好 計(jì)算如下 進(jìn)項(xiàng)稅 6.8%2B5=11.8 銷(xiāo)項(xiàng)稅=31.8/（1%2B0.06）*0.06%2B26.5/（1%2B0.06）*0.06%2B10.6*10000/（1%2B0.06）*0.06=1.8%2B1.5%2B600=603.3 應(yīng)納稅額=603.3-11.8=591.5

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1、某銀行為增值稅一般納稅人，2018年第一季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：? （1）購(gòu)進(jìn)5臺(tái)自助存取款機(jī)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為40萬(wàn)元，增值稅6.8萬(wàn)元。? （2）租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部，租金總額105萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅5萬(wàn)元。? （3）辦理公司業(yè)務(wù)，收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)含稅收入31.8萬(wàn)元，收取賬戶管理費(fèi)含稅收入26.5萬(wàn)元。? （4）辦理貸款業(yè)務(wù)，取得利息含稅收入1.06萬(wàn)元? （ 5）吸收存款8億元。? 已知：該銀行取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合規(guī)定，并已經(jīng)認(rèn)證，提供金融服務(wù)適用的增值稅率6%。分別計(jì)算每筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額，以及該銀行第一季度應(yīng)納增值稅。

答： 業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)6.8萬(wàn)元 業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額5