食其 追問

2021-05-18 13:05

是的，我們抵扣進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該抵扣多少錢

王老師1 解答

2021-05-18 13:06

您好，那按照90來計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

食其 追問

2021-05-18 13:08

90元是怎么算出來的

食其 追問

2021-05-18 13:08

不是應(yīng)該全額保險(xiǎn)，全額抵扣嗎

王老師1 解答

2021-05-18 13:09

您好，90只是我舉個(gè)例子而已。
你的問題就是你們實(shí)際報(bào)銷金額小于高鐵票面金額對(duì)吧？那這樣的話就以實(shí)際報(bào)銷金額/1.09*9%來算進(jìn)項(xiàng)稅

食其 追問

2021-05-18 13:10

90元是出來稅以后的金額嗎？

食其 追問

2021-05-18 13:11

老師車票的金額是含稅價(jià)嗎？

王老師1 解答

2021-05-18 13:13

學(xué)員您好，可能之前我想的和你描述的不是一回事。這樣的，假如你高鐵票票面金額是100，那你抵扣進(jìn)項(xiàng)稅就這么算：100/1.09*9%
您看這樣是否明白？如有不清楚處隨時(shí)問我

食其 追問

2021-05-18 13:13

如果我車票票面金額是218，我增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額就是：218/1.09*0.9=18，那我抵扣的部分就是200塊錢，對(duì)嗎

王老師1 解答

2021-05-18 13:13

車票的金額是含稅價(jià)的，所以算進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)先還原成不含稅價(jià)，100/1.09還原成不含稅價(jià)之后再乘以9%

食其 追問

2021-05-18 13:16

賬務(wù)處理今應(yīng)該是借管理費(fèi)用——差旅費(fèi)218  貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額18  銀行存款或者其他應(yīng)付款200，對(duì)嗎老師

食其 追問

2021-05-18 13:17

那我抵扣的金額就把稅費(fèi)除開再來抵扣是嗎

王老師1 解答

2021-05-18 13:18

您好，如果票面金額是218，那會(huì)計(jì)分錄是這樣的
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）18
貸：銀行存款/其他應(yīng)付款 218

食其 追問

2021-05-18 13:20

賬務(wù)處理今應(yīng)該是借管理費(fèi)用——差旅費(fèi)200  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額18  貸銀行存款或者其他應(yīng)付款218，對(duì)嗎老師

食其 追問

2021-05-18 13:20

對(duì)，剛才我記混了

王老師1 解答

2021-05-18 13:22

嗯學(xué)員你最新寫的就是對(duì)的了

食其 追問

2021-05-18 13:24

那老師，我抵扣的金額就應(yīng)該是不含稅費(fèi)的金額是嗎，我不含稅費(fèi)的金額是200，就按造200來抵扣

王老師1 解答

2021-05-18 13:55

是的，如果票面金額是218，那就用200來計(jì)算抵扣，即200*9%就是進(jìn)項(xiàng)稅