甲公司1月1日取得某項無形資產,取得成本為800萬元。根據各方面情況判斷,甲公司無法合理預計其使用期限,將其作為使用壽命不確定的無形資產。本年12月31日,對該項無形資產進行測試表明其未發(fā)生減值。稅法規(guī)定,對該無形資產按照10年的期限攤銷,攤銷金額允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率25%,本年稅前會計利潤1000萬元。請對上述企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理

答： 因該專利技術會計上不進行攤銷，但稅法上該事項要攤銷，所以資產的賬面價值800萬元大于計稅基礎720萬元(800-800/10)，產生了應納稅暫時性差異80萬元(800-720)，應該確認遞延所得稅負債20萬元(80×25%)。 借：所得稅費用20 貸：遞延所得稅負債20

甲公司1月1日取得某項無形資產,取得成本為800萬元。根據各方面情況判斷,甲公司無法合理預計其使用期限,將其作為使用壽命不確定的無形資產。本年12月31日,對該項無形資產進行測試表明其未發(fā)生減值。稅法規(guī)定,對該無形資產按照10年的期限攤銷,攤銷金額允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率25%,本年稅前會計利潤1000萬元。請對上述企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理

答： 您好，您可以參考下老師圖片的解題過程

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

母公司技術轉讓入股我公司，有技術轉讓合同和資產評估報告，需要開發(fā)票給我公司才能在企業(yè)所得稅前扣除無形資產攤銷嗎

答： 按照評估報告的金額開具發(fā)票呢