飽滿的翅膀 追問

2021-05-16 13:25

我已經(jīng)把房產(chǎn)稅和滯納金都做進(jìn)了利潤分配，我們是小規(guī)模納稅人沒有以前年度損益這個(gè)科目，我直接做進(jìn)了利潤分配，現(xiàn)在做匯算清繳，我還要調(diào)增嗎

小林老師 解答

2021-05-16 13:37

您好，那您對于滯納金的處理是不準(zhǔn)確，滯納金，借營業(yè)外支出，貸銀行存款。不調(diào)整以前年度

飽滿的翅膀 追問

2021-05-16 13:39

我已經(jīng)做到利潤分配去了，那我現(xiàn)在匯算清繳還要把滯納金填進(jìn)去嗎

小林老師 解答

2021-05-16 13:40

您好，是的，同時(shí)調(diào)整報(bào)表和納稅申報(bào)表，不影響應(yīng)納稅所得額

飽滿的翅膀 追問

2021-05-16 13:43

應(yīng)該怎么做呢

小林老師 解答

2021-05-16 13:56

您好，滯納金，借營業(yè)外支出，貸銀行存款。不調(diào)整以前年度。同時(shí)做納稅調(diào)整，整體對應(yīng)納稅所得額沒有影響

飽滿的翅膀 追問

2021-05-16 13:58

我現(xiàn)在要做匯算清繳，我要不要吧滯納金填到A105000的第20行

小林老師 解答

2021-05-16 13:58

您好，需要，同時(shí)營業(yè)外支出也要填寫金額

飽滿的翅膀 追問

2021-05-16 14:00

滯納金是20年交的，我交的時(shí)候沒進(jìn)當(dāng)期，我直接進(jìn)了利潤分配，現(xiàn)在要做20年的匯算清繳了，我要不要把滯納金填進(jìn)去。按照你說的滯納金做法，我還要紅沖當(dāng)時(shí)做的利潤分配的分錄？

飽滿的翅膀 追問

2021-05-16 14:06

我在A105000填了滯納金的數(shù)字，在A100000填了營業(yè)外支出，提示錯(cuò)誤利潤總額與會計(jì)報(bào)表利潤總額不一致

小林老師 解答

2021-05-16 14:47

您好，20年繳納滯納金，借營業(yè)外支出，貸銀行存款。

小林老師 解答

2021-05-16 14:47

您好，是A00000和A102010營業(yè)外支出也要填寫數(shù)字

飽滿的翅膀 追問

2021-05-16 15:30

填了以后和會計(jì)年度報(bào)表不匹配

小林老師 解答

2021-05-16 15:34

您好，您說下哪里不匹配

飽滿的翅膀 追問

2021-05-16 15:45

因?yàn)槲?0交滯納金的時(shí)候沒做到營業(yè)外支出里，所以我20年的報(bào)表是沒有營業(yè)外支出的，現(xiàn)在匯算清繳里面又填了營業(yè)外支出，提交報(bào)表的時(shí)候不通過，和年度報(bào)表不匹配。

小林老師 解答

2021-05-16 16:48

您好，那您還得修改年度報(bào)表