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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2021-05-14 11:27

你好，需要繳納，但是沒有做結轉(zhuǎn)，是嗎。

我叫米老頭 追問

2021-05-14 11:30

是的老師

我叫米老頭 追問

2021-05-14 11:30

還有企業(yè)所得稅和營業(yè)附加稅

我叫米老頭 追問

2021-05-14 11:30

也沒有計提

郭老師 解答

2021-05-14 11:32

你好，補上就可以增值稅的借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。

郭老師 解答

2021-05-14 11:32

企業(yè)所得稅和附加稅借利潤分配未分配利潤貸應交稅費。

我叫米老頭 追問

2021-05-14 11:33

那營業(yè)稅金和企業(yè)所得稅也沒有計提是否也是直接計提，然后繳納就好了

我叫米老頭 追問

2021-05-14 11:33

好的老師

我叫米老頭 追問

2021-05-14 11:34

老師我用的是T3財務軟件，做完后應交稅費余額不對，我錄入的數(shù)據(jù)都沒有問題

郭老師 解答

2021-05-14 11:36

你好，做了機器之后繳納，做了嗎？

郭老師 解答

2021-05-14 11:36

你好，做了計提之后，繳納做了嗎？

郭老師 解答

2021-05-14 11:36

計提繳納是不是一樣的？

我叫米老頭 追問

2021-05-14 11:54

計提做了繳納也做了

我叫米老頭 追問

2021-05-14 11:54

還有增值稅應該也是需要結轉(zhuǎn)的對吧

我叫米老頭 追問

2021-05-14 11:55

我這邊1月的應交稅費差額就是去年12月份的那筆增值稅

郭老師 解答

2021-05-14 11:57

計提和繳納地一致，應該不會有余額的。

郭老師 解答

2021-05-14 11:58

看一下具體的哪個明細科目有余額。

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:00

計提繳納上年12月份沒有余額，但是今天一月份也就好了稅費，但余額跟實際數(shù)值不一樣

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:00

計提了稅費

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:01

老師麻煩您幫忙看看

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:02

我1月份的應交稅費余額應該是6萬多

郭老師 解答

2021-05-14 12:02

好看一下，明細帳明細，有余額嗎？

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:10

明細賬有余額

郭老師 解答

2021-05-14 12:13

那個科目
具體的到三級科目

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:15

增值稅和營業(yè)附加稅都有的

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:16

因為我1月份計提了67729.66的增值稅和附加稅

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:16

老師我是先結轉(zhuǎn)增值稅，然后計提，最后繳納，應該沒有問題吧

郭老師 解答

2021-05-14 12:18

還沒有做，繳納之前有余額，這個沒有關系，你繳納了之后沒有余額的。

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:22

老師每個月的稅費是這樣做分錄的對嘛

郭老師 解答

2021-05-14 12:24

第一個分錄和第二個分錄里面有一個進項轉(zhuǎn)出，把這個改成轉(zhuǎn)出，未交增值稅。

郭老師 解答

2021-05-14 12:24

第三個繳納的分錄不對，應該是借應交稅費，城建稅地方教育教育附加貸，銀行存款。

郭老師 解答

2021-05-14 12:24

計提了馬借稅金及附加貸應交稅費，城建稅地方教育教育附加，
然后繳納借應交稅費，城建稅地方教育教育附加貸，銀行存款。

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:29

對的對的我寫錯了

我叫米老頭 追問

2021-05-14 12:30

老師第一個第二個名字需要改一下，其他的都沒啥問題吧

郭老師 解答

2021-05-14 12:39

你好是的，沒有問題的，可以

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相關問題討論
你好，這個是分布在不同的課程中的
2017-08-15 09:59:47
一、銷售時的賬務處理是： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 正常計提銷項稅額，由于未達到起征點，需要做減免稅的分錄，具體的分錄是： 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入——減免稅費
2020-08-09 17:22:04
你好，需要繳納，但是沒有做結轉(zhuǎn)，是嗎。
2021-05-14 11:27:21
您好，應納增值稅=65-3.9-2.6=58.5萬元
2020-06-24 08:25:37
增值稅的會計處理主要分為四種： （1）繳納增值稅： 企業(yè)在每個月期末可以按照以下步驟計算繳納增值稅： （a）根據(jù)上月的月度銷售額，計算本月應繳納的增值稅金額； （b）記錄從上月期末累計至本月期末，應繳納增值稅的金額； （c）減去上月期末至本月月底實際繳納增值稅的金額，計算本月實際應繳納的增值稅金額； （d）將本月實際應繳納的增值稅金額轉(zhuǎn)入相關賬戶，完成本月的繳納增值稅。 （2）抵扣增值稅： 企業(yè)在上個月期末向稅務局申請抵扣增值稅，并根據(jù)稅務局出具的抵扣證書，在本月期間將其中的抵扣增值稅轉(zhuǎn)入相應的賬戶，便可以獲得抵扣增值稅。 （3）可彌補未繳納增值稅： 可彌補未繳納增值稅是指由于在上個月期末，企業(yè)未能及時繳納增值稅，而在本月期間補繳的增值稅，也可以算作可彌補的未繳納的增值稅。 （4）未繳納增值稅： 未繳納增值稅是指由于因企業(yè)在上個月期末，未能及時繳納增值稅，而在本月期間所產(chǎn)生的未繳納的增值稅，企業(yè)需要盡快進行補繳。 拓展知識：增值稅的會計處理不僅包括企業(yè)應按時繳納增值稅，抵扣增值稅和可彌補未繳納增值稅，還包括多種抵/退稅政策。企業(yè)要熟知稅收政策，及時向稅務機關申報審批，以獲取適用的稅收優(yōu)惠政策，從而有效降低企業(yè)稅負。 應用案例：小明是一家小型企業(yè)的主管會計，他面對的一項重要工作就是管理企業(yè)的稅收事務，特別是增值稅的會計處理。他根據(jù)上個月期末的月度銷售額，計算本月應繳納的增值稅金額，及時向稅務機關申報抵扣，并根據(jù)抵扣證書，將其中的抵扣增值稅轉(zhuǎn)入相應的賬戶，及時補繳未繳納的增值稅，從而確保小明的企業(yè)能夠按照稅務要求按時繳納稅款，同時也能減少企業(yè)的稅負。
2023-02-21 04:13:08
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