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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-08-09 17:22

一、銷售時的賬務處理是:
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
正常計提銷項稅額,由于未達到起征點,需要做減免稅的分錄,具體的分錄是:
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅費)
貸:營業(yè)外收入——減免稅費

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相關問題討論
你好,需要繳納,但是沒有做結(jié)轉(zhuǎn),是嗎。
2021-05-14 11:27:21
你好,這個是分布在不同的課程中的
2017-08-15 09:59:47
一、銷售時的賬務處理是: 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 正常計提銷項稅額,由于未達到起征點,需要做減免稅的分錄,具體的分錄是: 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅費) 貸:營業(yè)外收入——減免稅費
2020-08-09 17:22:04
您好,應納增值稅=65-3.9-2.6=58.5萬元
2020-06-24 08:25:37
增值稅的會計處理主要分為四種: (1)繳納增值稅: 企業(yè)在每個月期末可以按照以下步驟計算繳納增值稅: (a)根據(jù)上月的月度銷售額,計算本月應繳納的增值稅金額; (b)記錄從上月期末累計至本月期末,應繳納增值稅的金額; (c)減去上月期末至本月月底實際繳納增值稅的金額,計算本月實際應繳納的增值稅金額; (d)將本月實際應繳納的增值稅金額轉(zhuǎn)入相關賬戶,完成本月的繳納增值稅。 (2)抵扣增值稅: 企業(yè)在上個月期末向稅務局申請抵扣增值稅,并根據(jù)稅務局出具的抵扣證書,在本月期間將其中的抵扣增值稅轉(zhuǎn)入相應的賬戶,便可以獲得抵扣增值稅。 (3)可彌補未繳納增值稅: 可彌補未繳納增值稅是指由于在上個月期末,企業(yè)未能及時繳納增值稅,而在本月期間補繳的增值稅,也可以算作可彌補的未繳納的增值稅。 (4)未繳納增值稅: 未繳納增值稅是指由于因企業(yè)在上個月期末,未能及時繳納增值稅,而在本月期間所產(chǎn)生的未繳納的增值稅,企業(yè)需要盡快進行補繳。 拓展知識:增值稅的會計處理不僅包括企業(yè)應按時繳納增值稅,抵扣增值稅和可彌補未繳納增值稅,還包括多種抵/退稅政策。企業(yè)要熟知稅收政策,及時向稅務機關申報審批,以獲取適用的稅收優(yōu)惠政策,從而有效降低企業(yè)稅負。 應用案例:小明是一家小型企業(yè)的主管會計,他面對的一項重要工作就是管理企業(yè)的稅收事務,特別是增值稅的會計處理。他根據(jù)上個月期末的月度銷售額,計算本月應繳納的增值稅金額,及時向稅務機關申報抵扣,并根據(jù)抵扣證書,將其中的抵扣增值稅轉(zhuǎn)入相應的賬戶,及時補繳未繳納的增值稅,從而確保小明的企業(yè)能夠按照稅務要求按時繳納稅款,同時也能減少企業(yè)的稅負。
2023-02-21 04:13:08
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