A股份有限公司(以下簡稱A公司) 本年利潤總額為480萬元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬元,實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元,支付的稅收罰款20萬元,國債利息收入10萬元,其他納稅調(diào)整增加額20萬元,其他納稅調(diào)整減少額30萬元。A公司應(yīng)交所得稅金額
外向的糖豆
于2021-05-13 11:04 發(fā)布 ??2613次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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是的,可以這樣做。
2023-03-09 13:24:15

您好,借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2022-04-11 09:46:06

A公司應(yīng)交所得稅金額=(480%2B20%2B20-10%2B20-30)*25%=125
2021-05-13 11:05:45

嗯。這個(gè)是在第二年這么做的,對(duì)嗎?
2022-04-11 09:27:19

學(xué)員:是的,我們的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)已經(jīng)報(bào)完,現(xiàn)在需要做企業(yè)匯算清繳,業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整交所得稅,那么我們?cè)撊绾翁幚砟兀?
老師:企業(yè)匯算清繳是企業(yè)每年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,因此,招待費(fèi)調(diào)整交所得稅,可以在企業(yè)匯算清繳中做一個(gè)借方費(fèi)用及貸方應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅的調(diào)整,以表明企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)的變動(dòng)。
此外,企業(yè)匯算清繳還包括匯總企業(yè)本期應(yīng)交稅費(fèi),確認(rèn)上期未繳稅費(fèi)額度,計(jì)算上期未交稅費(fèi)的利息,填寫匯總表格等步驟,每個(gè)企業(yè)的匯算清繳要求可能不盡相同,因此企業(yè)在做匯算清繳時(shí),應(yīng)當(dāng)仔細(xì)遵守相關(guān)規(guī)定,以確保企業(yè)稅務(wù)結(jié)算準(zhǔn)確、及時(shí)。
2023-03-09 14:39:20
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