28、A公司為電腦制造企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率25%，不考慮其他事項(xiàng)，A公司2019年度主要業(yè)務(wù)信息如下:(1)產(chǎn)品銷售收入300萬(wàn)元(不含稅)，產(chǎn)品銷貨成本120萬(wàn)元(含生產(chǎn)人員、車(chē)間管理人員工資獎(jiǎng)金) ; (2)出租一臺(tái)設(shè)備，取得年度不含稅租金收入60萬(wàn)元，該設(shè)備本年度折舊額20萬(wàn)元; (3)本年度行政管理人員工資獎(jiǎng)金合計(jì)80萬(wàn)元，銷售人員工資獎(jiǎng)金合計(jì)30萬(wàn)元; (4)支付本年度廣告費(fèi)50萬(wàn)元，支付本年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)4萬(wàn)元; (5)因不按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，向當(dāng)?shù)刎?cái)政局支付罰款2萬(wàn)元; 要求: (1)計(jì)算A公司2019年度營(yíng)業(yè)收入 (2) 計(jì)算A公司2019年度廣告費(fèi)稅前允許扣除的金額 (3) 計(jì)算A公司2019年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前允許扣除的金額 (4)計(jì)算A公司2019年度準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的金額合計(jì)數(shù) (5)計(jì)算A公司2019年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交企業(yè)所得稅

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2019-08-31 19:12

你好，
1.2019年度的營(yíng)業(yè)收入是300+60=360

暖暖老師解答

2019-08-31 19:24

第二廣告費(fèi)是營(yíng)業(yè)收入的15%你好也就是360*15%

暖暖老師解答

2019-08-31 19:26

第三個(gè)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%*4=2.4
營(yíng)業(yè)收入的千分之五，360*0.0005=1.8較小者應(yīng)該是1.8

重要的苗條追問(wèn)

2019-08-31 19:50

那老師第四題第五題呢？

暖暖老師解答

2019-08-31 20:27

扣除項(xiàng)目的合計(jì)是120+20+80+30+360*15%+1.8

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