文靜的抽屜 追問

2021-05-12 16:23

老師：工程沒有完成，能先確認收入嗎？

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 16:28

老師麻煩再幫我寫兩筆分錄：1.發(fā)生20萬的費用2.結(jié)算

樸老師 解答

2021-05-12 16:34

可以的
這個按照工程比例確認收入就行了
借工程施工
貸應(yīng)付賬款
借應(yīng)付賬款貸銀行存款

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 16:37

老師：那開了這40多萬的發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄？

樸老師 解答

2021-05-12 16:41

做收入
借應(yīng)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 16:42

老師：這39萬多，都先確認的收入。不用按進度也可以是嗎？

樸老師 解答

2021-05-12 16:51

開了發(fā)票的確認收入

沒開發(fā)票的按照完工比例

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 17:02

老師麻煩幫我看一下分錄是這樣做嗎？

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 17:03

那第2步預(yù)交稅，交完還要轉(zhuǎn)出來嗎？

樸老師 解答

2021-05-12 17:12

不用
在預(yù)繳那里就行了
然后用預(yù)繳的抵減應(yīng)交的

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 17:16

老師：其它分錄是對的嗎？

樸老師 解答

2021-05-12 17:20

恩

這個其他的是對的哦

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 17:21

老師，類似這樣的業(yè)務(wù)，因為施工的時候也有部分是我們苗圃的苗木，我可以不可以把會用作入消耗性生物資產(chǎn)里？如果注入消耗性生物資產(chǎn)是免稅的吧。

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 17:26

原先我們苗圃做帳都是直接收錢就是主營業(yè)務(wù)收入，付錢就是主營成本，以前也都沒有交過稅。如果都按工程做的話，會交很多稅。那我是不是可以按照消耗性生物資產(chǎn)做呢？

樸老師 解答

2021-05-12 17:38

對的
這個按照消耗性生物資產(chǎn)可以的

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 20:42

老師，對不起！剛才手機沒電。還要麻煩老師一下，我們大多數(shù)的苗木還是從外面買來的，做綠化時人工，挖掘機等費用都可以注入消耗性生物資產(chǎn)嗎？入消耗性生物資產(chǎn)是不是可以免稅？

樸老師 解答

2021-05-12 21:40

買回來直接用的對嗎

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 21:42

老師：是的，直接用在園林綠化。

樸老師 解答

2021-05-12 21:43

那就買回來直接計入庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 21:49

老師，可以買來的苗木，還有工人工資，挖掘機等費用，這些都入消耗性生物資產(chǎn)，然后收錢的時候，再由消耗性生物資產(chǎn)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本嗎？

文靜的抽屜 追問

2021-05-12 21:58

老師：開發(fā)票選稅率可以選林業(yè)產(chǎn)品，園林綠化嗎？這個稅率好像是免稅的。就不用開這個3%的稅率

樸老師 解答

2021-05-12 22:03

買了不種直接用的計入工程施工