Cathy 追問

2021-05-06 12:10

分錄怎么寫

郭老師 解答

2021-05-06 12:12

借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅/附加稅貸銀行存款。

Cathy 追問

2021-05-06 12:16

不用計提嗎

郭老師 解答

2021-05-06 12:17

你好，月末才計提的，預(yù)繳的時候不需要計提

Cathy 追問

2021-05-06 12:29

按正常，假如增值稅10000元，附加稅（10%）
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅                 10000

計提附加稅
借：營業(yè)稅及附加-城建稅   500
營業(yè)稅及附加-教育費   500
貸：應(yīng)交稅費-城建稅      500
    應(yīng)交稅費-教育費      500


下月付款
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅    10000
應(yīng)交稅費-城建稅         500
應(yīng)交稅費-教育費         500
 貸：銀行存款            11000

郭老師 解答

2021-05-06 12:32

五月份預(yù)繳
五月份申報的吧
不是下個月付款

Cathy 追問

2021-05-06 12:32

正常增值稅分錄

Cathy 追問

2021-05-06 12:33

 有預(yù)交的分錄，和月底增值稅分錄

Cathy 追問

2021-05-06 12:34

4月預(yù)交，4月申報

Cathy 追問

2021-05-06 12:34

所以在問分錄

Cathy 追問

2021-05-06 12:36

這個數(shù)，主表里最后會算出來的

Cathy 追問

2021-05-06 12:37

分錄是這樣寫嗎

郭老師 解答

2021-05-06 12:43

完整的
預(yù)繳當(dāng)月借應(yīng)交稅費預(yù)繳增值稅
應(yīng)交稅費附加稅
貸銀行存款








月末
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費附加稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅


次月申報
借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費預(yù)繳增值稅

Cathy 追問

2021-05-06 12:46

4月預(yù)交的，次月增值稅申報？

Cathy 追問

2021-05-06 12:50

假如沒有預(yù)交，增值稅是10000元，有預(yù)交增值稅是7612（10000-2388），那4月增值稅按10000元還是7612元

郭老師 解答

2021-05-06 12:50

預(yù)繳的是幾月份的？是四月份的嗎？是的話應(yīng)該在五月份做這個次月申報抵扣的分錄。

Cathy 追問

2021-05-06 13:00

預(yù)繳的是4月份做的，現(xiàn)在五月份做這個次月申報抵扣的分錄，就是做4月份賬

郭老師 解答

2021-05-06 13:00

預(yù)繳當(dāng)月是四月份做。
月末也是四月份做
次月申報五月份做

Cathy 追問

2021-05-06 13:00

填所屬期4月的增值稅表，對吧

郭老師 解答

2021-05-06 13:01

你好是的，是所屬期四月份的。

Cathy 追問

2021-05-06 13:11

最上面4月的稅單，附加稅還要計提嗎

郭老師 解答

2021-05-06 13:14

需要
月末是四月份做的

Cathy 追問

2021-05-06 13:22

月未實際銷項稅11000元，進(jìn)項1000元，則本月應(yīng)交增值稅10000元，因已預(yù)交2388元，下月初尚需交7612元

Cathy 追問

2021-05-06 13:23

月底增值稅分錄，對吧

郭老師 解答

2021-05-06 13:23

你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅，你是根據(jù)什么來算的？

郭老師 解答

2021-05-06 13:23

應(yīng)該是銷項減去進(jìn)項。