蘋果酒窩 追問

2021-05-05 19:42

租的店面

馬老師 解答

2021-05-05 19:45

4月份收到發(fā)票 借長期待攤費用 25000
貸銀行存款15000
預付賬款10000
如過你們是一般納稅人就借方需要按照發(fā)票不含稅金額如長期待攤費用 同時借應交稅費增值稅-進項稅

蘋果酒窩 追問

2021-05-05 19:58

我們是一般納稅人，所以分錄是  借  長期待攤費用 21750
      應交稅費進項稅 3250
      貸  銀行存款 15000
            預付賬款 10000

蘋果酒窩 追問

2021-05-05 19:58

 老師您看一下這樣對嗎？

蘋果酒窩 追問

2021-05-05 20:00

還有發(fā)票開多了幾十塊錢，我需要怎樣入賬？

馬老師 解答

2021-05-05 20:02

不對啊  開給你的進項稅金那么高嗎 最多9%的稅率啊  分錄是對的  稅金金額有問題

蘋果酒窩 追問

2021-05-05 20:06

稅率是百分之13的

蘋果酒窩 追問

2021-05-05 20:07

還有老師，發(fā)票開多了幾十塊錢，我需要怎樣做分錄，是不是還有一個叫進賬稅轉出的。

馬老師 解答

2021-05-05 20:10

是的 多出部分進項轉出 
這個發(fā)票是開錯的  讓從新開 而且讓和實際結算金額一致 不要多開 
裝修屬于建筑服務*其他建筑服務  一般納稅人9%  小規(guī)模是1%   13%的錯誤的 你不收

蘋果酒窩 追問

2021-05-05 20:10

好的，謝謝老師。

馬老師 解答

2021-05-05 20:12

不客氣的  麻煩給老師五星好評 謝謝！祝你節(jié)日快樂，工作順利！