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送心意

萱萱老師

職稱中級會計師

2021-04-30 09:55

不得抵扣的進(jìn)項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算。
1.公共進(jìn)項(當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額)按其他主營,免稅收入,即征即退比例分配免稅收入不得抵扣進(jìn)項稅額
2.公共進(jìn)項分?jǐn)偟狡渌鳡I,即征即退收入
3.計算即征即退收入進(jìn)項=即征即退收入對應(yīng)進(jìn)項+分?jǐn)偟墓策M(jìn)項
4.免稅對應(yīng)進(jìn)項及分?jǐn)偟墓膊糠诌M(jìn)項都要轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出
  
即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額
當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額*13%

無法劃分進(jìn)項稅額中用于增值稅即征即退或者先征后退項目的部分=當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項稅額×當(dāng)月增值稅即征即退或者先征后退項目銷售額÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額

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相關(guān)問題討論
可以抵扣 從19年四月份開始可以抵扣了 你是在2016年36號文件里面看的不能抵扣嗎
2024-01-06 19:05:29
您好,根據(jù)您的題目,1040是簡易計稅,對應(yīng)不含稅收入是1040-40-200
2023-06-12 06:46:36
您好 把題干發(fā)過來看下吧
2022-11-18 14:17:38
同學(xué)你好,實務(wù)工作中也是不能抵扣的;
2022-05-24 16:08:51
這個是增值稅法規(guī)定不能抵扣的
2021-11-05 11:41:21
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