公司建賬以來(lái)，增值稅從來(lái)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)?，F(xiàn)在想按照余額結(jié)轉(zhuǎn)處理。<br>如圖，其中，已交稅金科目不僅包含了正常每月申報(bào)的增值稅，還包含了200萬(wàn)的外地預(yù)繳增值稅。<br>請(qǐng)問(wèn)，借貸方差額的399萬(wàn)的形成原因中，是否包含了這外地預(yù)繳的200萬(wàn)部分呢？

答： 就是說(shuō)不管是你的預(yù)交還是進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)，這個(gè)是屬于三級(jí)明細(xì)科目，你的二級(jí)明細(xì)科目余額是正確的就可以了。你這里是包含了預(yù)交了200的部分的。

老師，請(qǐng)教一下，異地項(xiàng)目當(dāng)月開(kāi)票當(dāng)月預(yù)繳增值稅，是用已交稅金還是用預(yù)繳增值稅呢 這兩個(gè)有啥區(qū)別啊 百度了一輪沒(méi)找到想要的

答： 同學(xué)你好 這個(gè)預(yù)繳的就是預(yù)繳增值稅 預(yù)繳增值稅和已交稅金二者區(qū)別有以下幾點(diǎn)：首先，征稅范圍上，前者包括提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)和 銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn) ，后者包括銷(xiāo)售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物；其次，征收部門(mén)不同；第三，納稅主體不同，前者有賣(mài)方或服務(wù)提供者承擔(dān)，后者由買(mǎi)方承擔(dān)。交多少按照：增值稅=所收發(fā)票金額÷（1%2B稅率）×稅率、營(yíng)業(yè)稅=發(fā)票金額÷（1%2B稅率）×稅率計(jì)算。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師您好，請(qǐng)問(wèn)異地項(xiàng)目預(yù)繳的增值稅借方是 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金？還是 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅

答： 您好 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅金 貸：銀行存款