文汶 追問

2021-04-29 15:45

是計入主營業(yè)務(wù)成本嗎？

鄒老師 解答

2021-04-29 15:45

你好，是的，是這樣的  

文汶 追問

2021-04-29 15:50

因為托管原因，會給小孩子包餐的，那餐具、廚具、午休時的被子，輔導(dǎo)功課的文具（如白板、粉刷）這些也是要計入成本核算嗎？

鄒老師 解答

2021-04-29 15:52

你好，是的，是這樣的  

文汶 追問

2021-04-29 15:54

依據(jù)是什么，不懂，嗚嗚....

鄒老師 解答

2021-04-29 15:55

你好，因為是為了取得收入發(fā)生的相關(guān)支出  

文汶 追問

2021-04-29 15:57

好托管培訓(xùn)輔導(dǎo)的這種機(jī)構(gòu)，什么類型的支出才算是費用？

鄒老師 解答

2021-04-29 15:58

你好，比如辦公用品支出，職工的出差的費用等  

文汶 追問

2021-04-29 16:01

那輔導(dǎo)老師的工資也計入成本核算嗎？那租金和裝修費呢？

鄒老師 解答

2021-04-29 16:05

你好，輔導(dǎo)老師的工資，先計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
租金計入費用核算，裝修費計入長期待攤費用科目核算 

文汶 追問

2021-04-29 16:06

為什么要計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？

鄒老師 解答

2021-04-29 16:08

你好，這個就是賬務(wù)處理的特點了
如果還沒有取得收入的情況下，就直接計入主營業(yè)務(wù)成本，這樣會導(dǎo)致成本與收入不匹配的  
就像購進(jìn)商品，先計入庫存商品，然后銷售了才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，而不是購進(jìn)的時候就計入主營業(yè)務(wù)成本是一個道理 

文汶 追問

2021-04-29 16:14

哦哦，那舉個例子，5月15日發(fā)放輔導(dǎo)老師的工資，分錄，是不是1. 借：應(yīng)付工資-輔導(dǎo)員  貸：銀行存款     2. 借：勞務(wù)成本  貸：應(yīng)付工資    月底結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：勞務(wù)成本   是這樣子嗎？

鄒老師 解答

2021-04-29 16:16

你好，是的，是這樣處理 的