稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-26 12:00

（1）借：固定資產(chǎn)  103000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 17000
貸：銀行存款 120000
（2）第1個(gè)折舊年度為2020年9月到2021年8月
第2個(gè)折舊年度為2021年9月到2022年8月
第1個(gè)折舊年度計(jì)提的折舊=103000*2/5=41200
第2個(gè)折舊年度計(jì)提的折舊=（103000-41200）*2/5=24720
2020年=41200/12*4
2021年=41200*8/12+24720*4/12

懵懂的鏡子 追問

2021-04-26 12:09

折舊額看不懂

懵懂的鏡子 追問

2021-04-26 12:14

為什么這樣計(jì)算呢

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-26 13:06

因?yàn)檎叟f年度和會計(jì)年度不一致，所以需要分開計(jì)算的。

懵懂的鏡子 追問

2021-04-26 14:51

為什么不可以一筆算折舊額2020折扣額，再一筆2021年的，怎么合成一筆呢

懵懂的鏡子 追問

2021-04-26 14:52

這個(gè)折舊額是雙倍余額遞減法嘛

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-26 14:56

是雙倍余額遞減法的。
因?yàn)槭?020年8月購進(jìn)的固定資產(chǎn)，所以是從2020年9月開始計(jì)提折舊的。

懵懂的鏡子 追問

2021-04-26 15:07

后面那個(gè)2020等于就是他的折舊額嘛

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-26 15:35

是的   那個(gè)就是2020年應(yīng)該計(jì)提的折舊額