哈哈冰 追問

2021-04-25 15:52

我們不是施工方，施工方是另外的公司

姜老師 解答

2021-04-25 15:53

你好，那你們和衛(wèi)生局是什么關系？他們?yōu)槭裁唇o你們撥款呢？你不是代建單位嗎？也就是說你們應該是中標單位吧？

哈哈冰 追問

2021-04-25 15:54

比如說，衛(wèi)計局這次劃500來給我們，然后我們公司又把款項轉給施工單位，都是這種一收一付

姜老師 解答

2021-04-25 15:57

你好，我覺得你們應該是轉包工程吧！這樣你們要視為自己的工程做核算。先做收入，然后將錢給施工方時讓對方給你發(fā)票，作為你的成本。

哈哈冰 追問

2021-04-25 16:00

關系應該是，衛(wèi)計局是業(yè)主，我們是代建方（代衛(wèi)計局管理建設醫(yī)院），施工方是另外一方

姜老師 解答

2021-04-25 16:02

你好，你是醫(yī)院嗎？我需要知道你是哪一方才能告訴你正確的賬務處理。

哈哈冰 追問

2021-04-25 16:12

建設驗收完成交由衛(wèi)計局

哈哈冰 追問

2021-04-25 16:12

不是醫(yī)院

姜老師 解答

2021-04-25 16:17

你好，代建代管單位要根據(jù)撥款收入和撥款支出做成本費用和收入核算，做賬務處理。

哈哈冰 追問

2021-04-25 16:20

這個是我公司代建方的權利

哈哈冰 追問

2021-04-25 16:21

建設完，我們有管理費收入

姜老師 解答

2021-04-25 16:28

你好， 根據(jù)你的描述做這樣的賬務處理：
1、收到委托方撥付的代建工程款
借：銀行存款
貸：其他應付款——代建工程款
2、支付工程款
借：其他應付款——代建工程款 
貸：銀行存款
3、收到委托方撥付的代建管理費
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入——代建管理費
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
4、計算代建收入的稅金及附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
貸：應交稅費——應交教育附加費
貸：應交稅費——應交地方教育附加費

哈哈冰 追問

2021-04-25 16:33

老師，我們是小規(guī)模納稅人，麻煩老師幫我理下思路，現(xiàn)在我是對這個事情沒頭腦

哈哈冰 追問

2021-04-25 16:34

謝謝老師

姜老師 解答

2021-04-25 16:42

你好，我上面的分錄適合小規(guī)模納稅人的賬務處理。收到工程款借：銀行存款  貸：其他應付款-代建工程款。支付工程款借：其他應付款-代建工程款   貸：銀行存款，就是你說的收到錢支付給施工單位的賬務處理。你們收建設單位的管理費就是你們的收入，需要繳納增值稅和附加稅，就是滴3部和第4步的賬務處理
3、收到委托方撥付的代建管理費
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入——代建管理費
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
4、計算代建收入的稅金及附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
貸：應交稅費——應交教育附加費
貸：應交稅費——應交地方教育附加費