菲菲 追問

2021-04-25 15:43

好的
老師2015年發(fā)現(xiàn)沒有計提所得稅，
而是直接繳納所得稅，怎么處理呀

meizi老師 解答

2021-04-25 15:49

 你好   那你補做分錄 計提和繳納分錄就行了。  分錄會做嗎  

菲菲 追問

2021-04-25 15:56

老師您看看一下
紅沖原分錄
借 ，——應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸，——銀行存款——某行
更正分錄（計提并繳納）
借，以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
借，利潤分配——未分配利潤
貸，以前年度損益調(diào)整
借，應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸，銀行存款——某行

meizi老師 解答

2021-04-25 16:02

 你好    是的就是這樣來掛賬的 

菲菲 追問

2021-04-25 16:09

好
老師2017年少計提累計攤銷
也是這樣調(diào)整嗎
借，以前年度損益調(diào)整
貸，累計攤銷
借，利潤分配——未分配利潤
貸，以前年度損益調(diào)整
對不？

meizi老師 解答

2021-04-25 16:19

 你好     到時還得看你  少計提了現(xiàn)在補計提了 會影響所得稅的。 影響了還得沖所得稅  或者補計提的   

菲菲 追問

2021-04-25 16:24

是少計提。老師
那怎么調(diào)

meizi老師 解答

2021-04-25 16:28

 你好   那你就    借，以前年度損益調(diào)整
貸，累計攤銷
 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得 貸  以前年度損益調(diào)整   如果以前年度損益調(diào)整余額在借方就做：  
借，利潤分配——未分配利潤
貸，以前年度損益調(diào)整

菲菲 追問

2021-04-25 16:32

老師，少計提0.01
  借，以前年度損益調(diào)整 0.01
貸，累計攤銷0.01
 借,應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅0.01
貸 ,以前年度損益調(diào)整0.01
 借，利潤分配——未分配利潤 0.01
貸，以前年度損益調(diào)整0.01
這樣嗎？

meizi老師 解答

2021-04-25 17:05

 你好 0.01  給我直接計提做賬了。  比如借管理費用-攤銷費貸累計攤銷。 別走這個了  

菲菲 追問

2021-04-25 21:21

老師，分錄是什么

meizi老師 解答

2021-04-26 08:16

 你好       上面給你寫了分錄了  借管理費用-攤銷費貸累計攤銷。  看你們無形資產(chǎn)是哪里用的。 比如是辦公室用 這樣來做