若只如初見 追問

2021-04-24 23:27

小規(guī)模納稅人的增值稅，申報表上貨物及勞務那一行上的銷售金額沒有超過30萬元，還是顯示有要交的稅款了

若只如初見 追問

2021-04-24 23:29

簡單來說，就是我不明白小規(guī)模納稅人增值稅不超30萬元，免征稅款這個問題

鄒老師 解答

2021-04-25 07:59

你好，申報表上貨物及勞務那一行上的銷售金額沒有超過30萬元，還是顯示有要交的稅款了
能提供一下你單位增值稅申報表圖片嗎？

若只如初見 追問

2021-04-25 09:13

是這樣子的，

鄒老師 解答

2021-04-25 09:14

你好，因為有代開專用發(fā)票（請看圖片箭頭指向的地方），而代開的專用發(fā)票是不免征增值稅的  

若只如初見 追問

2021-04-25 09:17

普票和專票合計銷售額不超過30萬元，普票那部分免征，專票是必交的？

鄒老師 解答

2021-04-25 09:17

你好，是的，是這樣的  

若只如初見 追問

2021-04-25 09:17

稅務機關代開的？是銷售方為稅務機關開具的專票？

鄒老師 解答

2021-04-25 09:18

你好，是稅務機關為銷售方代開的專用發(fā)票

若只如初見 追問

2021-04-25 09:26

小規(guī)模納稅人開具的專票都是一定要繳稅的是嗎

鄒老師 解答

2021-04-25 09:28

你好，是的，是這樣的 

若只如初見 追問

2021-04-25 09:46

沒有一次是不用交稅的情況嗎？必定要交？

鄒老師 解答

2021-04-25 09:48

你好，是的，小規(guī)模納稅人開具的專票都是一定要繳稅的

若只如初見 追問

2021-04-25 12:42

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-04-25 14:05

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝