老師,咨詢一下,公司是建筑行業(yè)一般納稅人,其中別人借公司名義在公司里開具增值稅普通發(fā)票,老項(xiàng)目按簡(jiǎn)易計(jì)稅法,稅金全額繳納給公司,但是公司的稅控盤及維護(hù)費(fèi)820元是全額抵扣的?那么抵扣少交820的增值稅怎么做賬?城建稅及附加費(fèi)隨增值稅附增的,那么多收的稅費(fèi)怎么入賬?單獨(dú)把多出部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎?
沙港建設(shè)grace悅冰
于2016-11-16 13:55 發(fā)布 ??793次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-11-16 14:49
開票時(shí)該交多少稅金就全部都已經(jīng)收了,項(xiàng)目也都分臺(tái)賬單獨(dú)入賬,例如當(dāng)月開票金額830000元,按簡(jiǎn)易計(jì)稅,不含稅價(jià)805825.24 ,增值稅24174.76 ,計(jì)提了城建稅1208.74 ,教育附加725.24, 地方教育附加483.50等其他稅費(fèi),當(dāng)月繳納820元的稅款設(shè)備款,次月申報(bào)時(shí)實(shí)際繳納增值稅23354.76元,城建稅繳納1167.74元,教育附加700.64, 地方教育附加467.1元,那么入賬時(shí)增值稅少的820計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,那么多收的別人的城建稅41,教育附加24.6, 地方教育附加16.4元,是不是也要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入???
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您好!普通發(fā)票不能抵扣。
2016-12-01 10:51:20

您好!購(gòu)買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄:借:管理費(fèi)用,貸:銀行存款,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額),貸:營(yíng)業(yè)外收入
外帳上面多收不多收,都是你們公司的,不存在多收的情況。
內(nèi)帳上面你們多收的這些如果你們沒有找對(duì)方收回來錢,就要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
2016-11-16 14:00:20

您好,普票的稅額不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)哦
2018-01-02 09:59:35

普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2023-12-28 06:41:19

收到普通發(fā)票,不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,能夠做費(fèi)用,抵扣企業(yè)的利潤(rùn),少交企業(yè)所得稅
2018-05-30 11:12:17
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宋生老師 解答
2016-11-16 14:00
宋生老師 解答
2016-11-16 14:59