老師，是這樣的，我們2020年12月份公司買車的時候，直接做的分錄是：借管理費(fèi)用，貸銀行存款。現(xiàn)在要報(bào)2021年第一季度所得稅時候，我填了加速折舊扣除明細(xì)表了。我疑惑的是，我當(dāng)時做分錄是這樣的，還有必要天家屬折舊扣除明細(xì)表么，是不是重復(fù)了？

答： 你沒有做固定資產(chǎn)的不需要填寫加速折舊表

老師企業(yè)在季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，用銀行存款繳納的應(yīng)該直接做借：管理費(fèi)用——所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款 還是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款

答： 季末先計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 次月繳納時，借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，2018年四季度所得稅8000元忘了在去年12月計(jì)提了，在2019年1月份補(bǔ)提計(jì)入管理費(fèi)用-稅費(fèi)了，這樣處理合適嗎？如果需要修改咋樣改合適?。?/p>

答： 你好 跨年了需要通過以前年度損益調(diào)整來計(jì)提 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整