制造業(yè)一般納稅人，增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票，一定要對(duì)應(yīng)開一張負(fù)數(shù)的增值稅專用發(fā)票嗎？

答： 您好，一般納稅人發(fā)票開錯(cuò)跨月了，需要先申請(qǐng)?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票紅字信息表，然后開票方根據(jù)紅字信息表開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

美香食品公司為增值稅一般納稅人，主要從事糕點(diǎn)的加工和銷售業(yè)務(wù)，產(chǎn)品適用稅率為13%，9月份發(fā)生如下增值稅涉稅業(yè)務(wù)。(1)采用客戶交款提貨方式銷售蛋糕200萬元,并開縣增值稅專用發(fā)票。(2)以折扣方式向某超市銷售面包120萬元，另開紅字增值稅專用發(fā)票折扣20萬元。(3)當(dāng)月采購食品加工輔料，取得的稅控專用發(fā)票_上注明的價(jià)款為100萬元，貨款已付，銷貨方承諾在下月10日前將貨物發(fā)出。(4)企業(yè)為維修辦公大樓，購進(jìn)一批建筑材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元，增值稅款為2.6萬元。(5)從農(nóng)民手中購入一批玉米作為生產(chǎn)用原料，收購發(fā)票注明價(jià)款10萬元。(6)從國外購進(jìn)一臺(tái)食 品加工機(jī)器，到岸價(jià)格為5萬美元(報(bào)關(guān)進(jìn)口當(dāng)日美元兌人民開匯率16.85)，關(guān)稅稅率10%，由海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得海關(guān)完稅專用繳款書以上業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄怎么做

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

購進(jìn)商品退回及退補(bǔ)價(jià)的核算。A公司為增值稅一般納稅人，某月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1) 5日，收到本市服裝廠通知，上月購入的工裝服500件每件少收5元，并補(bǔ)來增值稅專用發(fā)票，計(jì)列價(jià)款2 500元，增值稅稅額325元，開出轉(zhuǎn)賬支票支付了貨款。經(jīng)查，該批商品上月已售出200件,并已結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本。(2) 8日，收到本市日化廠通知，原購進(jìn)的400箱沐浴液每箱多收10元，現(xiàn)已轉(zhuǎn)來紅字增值稅專用發(fā)票，退回多收價(jià)款4000元，增值稅稅額520元，貨款已轉(zhuǎn)入銀行賬戶。經(jīng)查，該批商品已售出100箱，但尚未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(3) 15日，倉庫發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的工裝服中有50件存在質(zhì)量問題，經(jīng)協(xié)商，廠方同意退回，已轉(zhuǎn)出紅字增值稅專用發(fā)票，并通過銀行退回了價(jià)稅款1695元。要求:根據(jù)以上資料編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

答： 1借庫存商品2500 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額325 貸銀行存款2825