『遇一人白首 追問

2016-11-15 13:42

那老師，繳納住房公積金的分錄呢

『遇一人白首 追問

2016-11-15 13:44

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2016-11-15 13:06

借；管理費用等科目  其他應收款   貸；應付職工薪酬

鄒老師 解答

2016-11-15 13:17

舉例個人部分公積金金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--住房公積金 （單位部分）716
    其他應收款--住房公積金（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---住房公積金（單位部分）716
   貸：應付職工薪酬--住房公積金（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應收款--住房公積金（個人部分）279
  應交稅費--應交個人所得稅 0
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

鄒老師 解答

2016-11-15 13:43

借：應付職工薪酬--住房公積金 （單位部分）716
其他應收款--住房公積金（個人部分）279
貸：銀行存款 995

鄒老師 解答

2016-11-15 13:44

不客氣，祝你學習愉快，工作順利。