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郭老師

職稱： 初級會計師

2021-04-20 18:54

你沒有確認(rèn)收入，不可以的。

英英 追問

2021-04-20 18:56

開票了，但是撥的是進(jìn)度款，這樣需要確認(rèn)收入不？如果確認(rèn)了收入，成本應(yīng)該按什么方法結(jié)轉(zhuǎn)？

郭老師 解答

2021-04-20 19:00

你是根據(jù)啥做收入的

英英 追問

2021-04-20 19:03

按進(jìn)度付款是拿開具的增值稅專票付款的，就是不知道開了票的進(jìn)度款應(yīng)不應(yīng)該確認(rèn)收入

郭老師 解答

2021-04-20 19:04

你好，這個你自己選擇，你開發(fā)票按照什么來做？

英英 追問

2021-04-20 19:04

根據(jù)工程進(jìn)度單

英英 追問

2021-04-20 19:05

但是成本在沒完工前是無法確認(rèn)的

郭老師 解答

2021-04-20 19:05

你好，需要做收入的，你的成本也做，這個成本是根據(jù)本次收入/全部收入*全部成本來結(jié)轉(zhuǎn)

英英 追問

2021-04-20 19:10

那么結(jié)轉(zhuǎn)成本前需要把施工成本到哪個科目呢？

郭老師 解答

2021-04-20 19:12

借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工，直接轉(zhuǎn)就可以。

英英 追問

2021-04-20 19:12

好的，謝謝

郭老師 解答

2021-04-20 19:13

不用客氣，工作愉快。

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相關(guān)問題討論
您好，是要記入收入的，成本按與收入配比的金額結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-03-29 16:15:15
你沒有確認(rèn)收入，不可以的。
2021-04-20 18:54:01
你好，開具發(fā)票確認(rèn)收入之后就需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本，需要做到成本與收入相匹配的
2019-08-23 09:49:42
同學(xué)。不開發(fā)票，就是屬于你的無票收入。
2019-06-05 10:54:20
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費用 借：工程施工--機(jī)械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-06-02 11:23:35
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