connie 追問(wèn)

2021-04-19 09:22

實(shí)際情況是：我們幫另一家公司代理做了一筆非貿(mào)付匯，對(duì)外支付人民幣160萬(wàn)，代扣代繳了增值稅和企業(yè)所得稅將近30萬(wàn)，委托方付給我們190萬(wàn)，這次付匯業(yè)務(wù)我們收取十萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)，委托方通過(guò)銀行支付我們，我們開票200萬(wàn)給委托方，這筆業(yè)務(wù)該怎么進(jìn)行賬面處理？

樸老師 解答

2021-04-19 09:25

那你們直接用其他應(yīng)付款來(lái)做就行了
借銀行
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款

connie 追問(wèn)

2021-04-19 09:30

但是問(wèn)題是我們給對(duì)方開了200萬(wàn)的發(fā)票，他們也打款200過(guò)來(lái)，這不是平了嘛，那我付給國(guó)外的那筆怎么辦？

樸老師 解答

2021-04-19 09:31

代理付匯為啥開票？開票就是收入了

connie 追問(wèn)

2021-04-19 09:32

是的，我也不太懂這個(gè)付匯，老板說(shuō)是要開票的，然后增值稅我們可以抵扣

connie 追問(wèn)

2021-04-19 09:35

那這筆的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是不是就是我們自己對(duì)外付匯了，然后委托方那邊就算正常收入？

樸老師 解答

2021-04-19 09:36

同學(xué)你好
那就是你們的收入和成本了
做借銀行
貸其他業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款
進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？是有商品嗎

connie 追問(wèn)

2021-04-19 09:38

沒(méi)有商品，是服務(wù)類的，就是代扣代繳的增值稅可以用于抵扣那200收入的增值稅

connie 追問(wèn)

2021-04-19 09:38

那對(duì)外付匯的160萬(wàn)我直接做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

樸老師 解答

2021-04-19 09:42

對(duì)的
是這樣做的
直接計(jì)入成本

connie 追問(wèn)

2021-04-19 09:47

那代扣代繳的增值稅怎么入賬呢？好像只有增值稅抵扣了，附加稅沒(méi)有抵扣，還有代繳的企業(yè)所得稅該怎么辦

樸老師 解答

2021-04-19 09:53

都計(jì)入你們的稅費(fèi)就行了
這就不是代扣代繳了

connie 追問(wèn)

2021-04-19 09:56

好的，謝謝

樸老師 解答

2021-04-19 10:01

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝