….. 追問

2021-04-18 16:38

什么意思？沒明白老師

….. 追問

2021-04-18 16:52

其他的我都說對(duì)了，老師的意思是股權(quán)原值指的是協(xié)議轉(zhuǎn)讓價(jià)格？如果零元轉(zhuǎn)讓就填零？

….. 追問

2021-04-18 17:09

老師看一下是否正確，謝謝

歡喜老師 解答

2021-04-18 17:36

股權(quán)轉(zhuǎn)讓原值是指入股的時(shí)候的原始價(jià)值。
您這個(gè)0元轉(zhuǎn)讓有依據(jù)嗎，如果報(bào)表上有溢價(jià)，很難認(rèn)定為0元轉(zhuǎn)讓，即使0元轉(zhuǎn)讓，也要就溢價(jià)部分交稅

….. 追問

2021-04-18 18:20

老師那就是凈資產(chǎn)乘轉(zhuǎn)讓比例，計(jì)稅基礎(chǔ)就是轉(zhuǎn)讓協(xié)議的價(jià)格對(duì)嗎？即使是協(xié)議里面寫了0元轉(zhuǎn)讓也填這個(gè)是吧？

….. 追問

2021-04-18 18:24

還是說這個(gè)原值應(yīng)該指的是就是注冊(cè)資本乘轉(zhuǎn)讓的比例，就是它的原值呢？

歡喜老師 解答

2021-04-18 18:27

這個(gè)表是報(bào)給稅局嗎

….. 追問

2021-04-18 18:32

專管員給的表都是手工填寫給掉了，這個(gè)是個(gè)稅系統(tǒng)里面的附表。我第一次填寫填的感覺有不對(duì)的。

歡喜老師 解答

2021-04-18 18:39

計(jì)稅基礎(chǔ)就是轉(zhuǎn)讓協(xié)議的價(jià)格減掉投入成本。即使是協(xié)議里面寫了0元轉(zhuǎn)讓，填表也寫零，稅局審核也可能提出問題。
原值就是購(gòu)買股權(quán)時(shí)投入的成本

….. 追問

2021-04-18 18:46

我還是很蒙，所謂投入成本，這個(gè)他們之前就打進(jìn)來過一些實(shí)收資本，其他沒有，怎么叫投入怎么說他的原值？我還是不明白。那這種東西怎么界定呢？第一次他們轉(zhuǎn)股時(shí)因?yàn)閮糍Y產(chǎn)為負(fù)數(shù)，又以零元轉(zhuǎn)讓不用交稅，那這個(gè)怎么界定現(xiàn)在他再轉(zhuǎn)讓時(shí)的原值呢？我搞不明白。

歡喜老師 解答

2021-04-18 19:11

投入成本就是剛開始投資的時(shí)候的價(jià)格，如果那時(shí)是購(gòu)買的，就是買價(jià)，這就是原值。
第一次他們轉(zhuǎn)股時(shí)因?yàn)閮糍Y產(chǎn)為負(fù)數(shù)，又以零元轉(zhuǎn)讓不用交稅，那他的原值就是0元。

….. 追問

2021-04-18 19:23

因?yàn)椴挥媒欢愃詻]填寫過個(gè)稅的。那現(xiàn)在之前的受讓方要再次轉(zhuǎn)讓的時(shí)候，這個(gè)還是以零元轉(zhuǎn)讓了，但是因?yàn)橛怂砸欢?，那這個(gè)轉(zhuǎn)讓合同協(xié)議價(jià)格和股權(quán)原值怎么確認(rèn)？老師的意思我這次股權(quán)原值是填零？

歡喜老師 解答

2021-04-18 19:30

你可零元轉(zhuǎn)讓，只要交稅就可以了。稅局只看你交稅情況。轉(zhuǎn)讓協(xié)議價(jià)格你可以0元，轉(zhuǎn)讓合同協(xié)議價(jià)格可以填0
，但稅局會(huì)讓你補(bǔ)稅。
是的，這次股權(quán)原值是填零。

….. 追問

2021-04-18 19:36

那我填錯(cuò)了，而且這個(gè)就是為了申報(bào)交稅，為什么還要我補(bǔ)稅呢？這是什么道理，我一定要填零？好奇怪。我當(dāng)時(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議價(jià)格和股權(quán)原值都寫的是注冊(cè)資本乘轉(zhuǎn)讓比例的那個(gè)金額。哎錯(cuò)的不一點(diǎn)點(diǎn)，因?yàn)榻欢惤痤~是跟專管員還有一張手工填寫的表是和專管員確認(rèn)過的。但是個(gè)稅系統(tǒng)里面我感覺我填錯(cuò)了。

….. 追問

2021-04-18 19:36

老師可以看一下

….. 追問

2021-04-18 19:39

就是以零元轉(zhuǎn)讓，然后有盈利，所以個(gè)稅以盈利為計(jì)稅基礎(chǔ)乘各自的轉(zhuǎn)讓比例，其中一個(gè)有實(shí)收資本10萬。所以扣除下來未交稅，但其他幾個(gè)都要交。那我個(gè)稅系統(tǒng)里面怎么填寫呢？

歡喜老師 解答

2021-04-18 20:06

具體您在和稅管員請(qǐng)教一下吧?；蛘邌?2366

….. 追問

2021-04-18 20:52

哦好吧老師

歡喜老師 解答

2021-04-18 21:11

好的，祝你學(xué)習(xí)順利。