qy 追問

2021-04-16 10:02

二、1.根據(jù)財稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【105716】元，比例不足8%，請確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報。企業(yè)所得稅申報的時候風(fēng)險提示那里出來這個？我公司沒發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)，這個咋弄了？

丫丫老師 解答

2021-04-16 10:32

你工資薪金那一行賬面金額是填的多少

qy 追問

2021-04-16 10:34

工資薪金表格就是這個圖片的內(nèi)容

丫丫老師 解答

2021-04-16 10:45

您好，您如果沒有實際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)，就實際填寫0就可以。

qy 追問

2021-04-16 10:50

這個風(fēng)險提示不用管嗎？

丫丫老師 解答

2021-04-16 10:54

恩，您是按照實際進(jìn)行填報沒有的話就不用管

qy 追問

2021-04-16 11:03

1.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第11行第3列“收入類調(diào)整項目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元；2.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第30行第3列“扣除類調(diào)整項目_其他_調(diào)增金額”為：【129892.65】元；3.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第35行第3列“資產(chǎn)類調(diào)整項目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元；4.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第43行第3列“特殊事項調(diào)整項目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元；5.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第45行第3列“其他_調(diào)增金額”為：【0】元；6.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第46行第3列“合計_調(diào)增金額”為：【129892.65】元；7.請核實表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》“其他”納稅調(diào)增項目是否準(zhǔn)確填報。

qy 追問

2021-04-16 11:05

會計上計入主營業(yè)務(wù)成本的那個發(fā)票，現(xiàn)在回不來了，需要納稅調(diào)增，我在納稅調(diào)整項目明細(xì)表第30行“其他”里面填寫了，但是出來這個風(fēng)險提示

丫丫老師 解答

2021-04-16 11:11

您好，我覺得不應(yīng)該在其他填。第 30 行“（十七）其他”：填報其他因會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào) 整的扣除類項目金額，企業(yè)將貨物、資產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、廣告等用途時，進(jìn)行視同 銷售納稅調(diào)整后，對應(yīng)支出的會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額填報在本 行。若第 1 列≥第 2 列，第 3 列“調(diào)增金額”填報第 1-2 列金額。若第 1 列＜第 2 列， 第 4 列“調(diào)減金額”填報第 1-2 列金額的絕對值

qy 追問

2021-04-16 11:29

老師，那就是我會計上計入主營業(yè)務(wù)成本的那個金額，現(xiàn)在發(fā)票回不來了，我需要把回不來發(fā)票的那部分成本調(diào)增，不在第30行調(diào)增的話，在哪行調(diào)增？

丫丫老師 解答

2021-04-16 13:01

您好，我剛看到您后來發(fā)的扣除類項目，這個應(yīng)該有延遲，可能我這邊網(wǎng)絡(luò)不好。您填在扣除項目的其他可以的。抱歉，剛開始以為您還是說那個工資薪酬的問題