靈希月 追問(wèn)

2021-04-15 16:23

這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅是不是余額一般在借方，月底需要做處理嗎

鄒老師 解答

2021-04-15 16:24

你好，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方
月底不需要做什么特殊結(jié)轉(zhuǎn)處理的  

靈希月 追問(wèn)

2021-04-15 16:36

成本專用發(fā)票100萬(wàn)，稅3萬(wàn)，分錄借工程施工100，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅3，貸銀行存款，收入專用發(fā)票150萬(wàn)，稅4.5萬(wàn)，分錄借應(yīng)收賬款154.5萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅4.5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師我交稅交多少，分錄怎么做

鄒老師 解答

2021-04-15 16:40

你好，成本票不需要價(jià)稅分離
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅），貸：銀行存款
增值稅=4.5萬(wàn)