小鄧 追問

2021-04-15 14:54

那成本，也留在4月做嗎？

小菲老師 解答

2021-04-15 14:57

同學(xué)，你好
恩恩，對的

小鄧 追問

2021-04-15 15:00

可是4月份發(fā)的3月份的工資

小鄧 追問

2021-04-15 15:01

加工廠，就是計算人工和費用，那我3月要不要計提工資

小菲老師 解答

2021-04-15 15:03

同學(xué)，你好
3月份計提工資，4月份發(fā)

小鄧 追問

2021-04-15 15:04

那我加工的就是人工啊，人工就是成本，計提了工資，工資就是成本，我糊涂了

小菲老師 解答

2021-04-15 15:06

同學(xué)，你好
如果是生產(chǎn)部門的人員工資，就計入成本
如果是其他部門的人員工資，應(yīng)該計入費用

小鄧 追問

2021-04-15 15:31

那我計提了工資，也是做了成本，對吧

小鄧 追問

2021-04-15 15:31

還是，計提是計提，人工成本另外做憑證

小菲老師 解答

2021-04-15 15:38

同學(xué)，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）或者勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）或者勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金