冉冉 追問

2021-04-14 07:27

還是沒懂，權(quán)責(zé)發(fā)生制是什么呢，那下月開票應(yīng)該怎么做呢

小林老師 解答

2021-04-14 07:49

您好，只要滿足收入確認(rèn)條件，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。后期開發(fā)票，紅字沖回上述分錄，按開發(fā)票金額重新做上述分錄

冉冉 追問

2021-04-14 08:15

意思是我這個月預(yù)收的勞務(wù)費下個月開票，如果這個月支付了勞務(wù)人員工資就必須做收入，如果沒有支付工資就做預(yù)收賬款對嗎

小林老師 解答

2021-04-14 08:20

您好，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，可以暫估成本

冉冉 追問

2021-04-14 08:22

我沒懂，就是這月沒開發(fā)票要下月開，只要我發(fā)放了勞務(wù)人員工資，那我這個月也必須做收入嗎

小林老師 解答

2021-04-14 08:33

您好，不是，是應(yīng)發(fā)未付，即需要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，是發(fā)工資和收款無關(guān)。

冉冉 追問

2021-04-14 08:36

一個項目，已經(jīng)預(yù)收了勞務(wù)費，發(fā)放了工資，但是要下月開勞務(wù)費發(fā)票，這樣預(yù)收的勞務(wù)費是做預(yù)收賬款還是做收入

小林老師 解答

2021-04-14 08:48

您好，您若一直跨月結(jié)算，那就按開票確認(rèn)收入，否則是權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)