20年做了一筆暫估成本和預(yù)付貨款費(fèi)用一月份收到發(fā)票，怎么做賬？ 1、紅沖暫估成本分錄怎么做？ 2、預(yù)付款款1月收到發(fā)票又怎么做賬？

文老師

職稱：中級職稱

2021-04-13 20:34

同學(xué)您好，紅沖暫估，借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款——暫估
然后借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸預(yù)付賬款

阿白追問

2021-04-13 21:11

：20年做了一筆暫估成本和預(yù)付貨款費(fèi)用， 1、紅沖暫估成本分錄怎么做？暫估成本包含三張發(fā)票，包含租金的，貨款金額分別五萬和八萬，租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了這三張發(fā)票。 2、預(yù)付貨款（五萬）也是在一月份收到的發(fā)票，這個(gè)要沖掉嗎？要沖掉怎么做賬？ 3、預(yù)付貨款（也放在暫估成本的科目了）

文老師解答

2021-04-13 21:22

同學(xué)您好，
寫的分錄有什么不明白的地方嗎

阿白追問

2021-04-13 21:24

那我重新說就是：20年做了一筆暫估成本和預(yù)付貨款費(fèi)用， 1、紅沖暫估成本分錄怎么做？暫估成本包含三張發(fā)票，包含租金的，貨款金額分別五萬和八萬，租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了這三張發(fā)票。 2、預(yù)付貨款（五萬）也是在一月份收到的發(fā)票，這個(gè)要沖掉嗎？要沖掉怎么做賬？ 3、預(yù)付貨款（也放在暫估成本的科目了）

樂老師解答

2021-04-13 18:49

你好 1.    先紅沖暫估分錄：借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整   這個(gè)是紅沖總金額的暫估    ；然后按發(fā)票來做：借以前年度損益調(diào)整-租賃費(fèi) 貸應(yīng)付賬款     這個(gè)貨款你們是已經(jīng)銷售出去的貨款的結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？ 2。  你這個(gè)預(yù)付貨款支付了   那么你收到發(fā)票貨物也收到了就做：借庫存商品貸預(yù)付賬款  這樣就可以了  3.     預(yù)付貨款的話  你們其實(shí)本身   就不應(yīng)該去暫估成本的；  你暫估成本要是你真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)才去暫估成本哦。   付貨款不能去暫估的

阿白追問

2021-04-13 19:12

1、紅沖暫估不能做同一筆分錄嗎？ 2、預(yù)付貨款沒有放庫存商品這個(gè)分錄 3、預(yù)付貨款這筆分錄要?jiǎng)h掉嗎？還是紅沖掉它？因?yàn)槟阏f付貨款不能暫估。

樂老師解答

2021-04-13 20:10

你好  紅1.沖跨年了不能直接去沖主營業(yè)務(wù)成本科目的；   要走以前年度損益調(diào)整科目來沖的  2.   你支付貨款    付款了你后面不收款的嗎？   3；        先附貨款  后面收到貨物；做借預(yù)付賬款貸銀行存款。收到貨物：借庫存商品貸預(yù)付賬款來做賬。其實(shí)我估計(jì)你暫估成本就不對；   暫估是說你實(shí)際發(fā)生了只是暫時(shí)沒有取得合理的發(fā)票先做暫估入當(dāng)期損益去；  你是自己支付貨款怎么都能去暫估；這個(gè)明顯不對的；

阿白追問

2021-04-13 20:16

1、我們采購的是手表，11月份預(yù)付五萬貨款，一月才收到的發(fā)票 2、其中12月份暫估成本八萬沒有做支付貨款的分錄，一月份就收到八萬的發(fā)票

阿白追問

2021-04-13 20:17

那我應(yīng)該怎么把這盤賬弄好？

樂老師解答

2021-04-13 20:21

你好   1.  采購的手表  先支付貨款  借應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款 5萬貸銀行存款5萬。收到貨物借庫存商品貸  應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款 5萬貸銀行存款5萬   收到發(fā)票如果發(fā)票與你  庫存商品的數(shù)據(jù)金額一致的。直接把1月發(fā)票附憑證后面去即可。不單獨(dú)做分錄了 2.           你12月成本又是什么業(yè)務(wù)發(fā)生的？你去暫估成本是憑空暫估的嗎？