榮亞 追問

2021-04-13 17:07

就是說都要開1%吧？超過45萬還是要交稅的

星河老師 解答

2021-04-13 17:08

同學(xué)，
是的，超過45萬要交稅，沒超過減免。

榮亞 追問

2021-04-13 17:12

去年把發(fā)票開重了，今年沖紅，夸季度了，還需要做賬務(wù)處理嗎？

星河老師 解答

2021-04-13 17:14

同學(xué)，
跨年度情況要通過以前年度損益調(diào)整科目。

榮亞 追問

2021-04-13 17:16

這個(gè)月申報(bào)，收入只需要做這個(gè)季度的？

星河老師 解答

2021-04-13 17:17

同學(xué)，
你是要申報(bào)增值稅嗎？
增值稅是按實(shí)際開票+紅沖金額的。

榮亞 追問

2021-04-13 17:21

季度申報(bào)，這個(gè)季度開票金額60萬，沖紅金額15萬，怎么做賬務(wù)處理？

星河老師 解答

2021-04-13 17:24

同學(xué)，
跨年度調(diào)整一般要通過以前年度損益調(diào)整。
但是你們是小規(guī)模，可以簡化：


借： 應(yīng)收賬款
        貸：主營業(yè)務(wù)收入 （60-15）
               應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（銷項(xiàng)）

榮亞 追問

2021-04-13 17:25

謝謝老師，就是多開了10萬，不需要沖成本吧？

星河老師 解答

2021-04-13 17:26

同學(xué)，
如果不是退貨的情況，不需要沖減成本的。

榮亞 追問

2021-04-13 18:17

好的，謝謝老師

星河老師 解答

2021-04-13 19:22

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