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朱立老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2021-04-13 14:15
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老師，小規(guī)模納稅人，電子稅務局正常發(fā)票和作廢發(fā)票是從這里進去驗舊嗎？如下圖
答： 你好 是的 就是這個界面驗舊
小規(guī)模納稅人作廢發(fā)票流程和一般納稅人作廢發(fā)票流程一樣嗎？
答： 你好，是一樣的
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
小規(guī)模納稅人發(fā)票作廢，怎么操作呢？是要去電子稅務局作廢，還是去現場作廢？
答： 如果發(fā)票要作廢，必須在當月作廢，跨月是不能作廢的，普通發(fā)票沖紅后，可以重新再開具新的發(fā)票。 可以稅控系統(tǒng)上作廢？ 1、增值稅普通發(fā)票，跨月不得作廢。 2、你司可在聯次齊全或者取得對方有效證明的情況下，直接在稅控系統(tǒng)上開具紅字發(fā)票進行沖減。 公司屬于小規(guī)模納稅人時，發(fā)生銷售行為，并開具普通發(fā)票，而在認定一般納稅人后使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅普通發(fā)票的，應按照原藍字發(fā)票開具的稅額按照一般納稅人的適用稅率換算銷售額開具紅字增值稅普通發(fā)票。增值稅普通發(fā)票開具紅字發(fā)票的要求與其他普通發(fā)票的要求一致。根據《上海市國家稅務局關于開具紅字普通發(fā)票有關問題的補充通知》(國稅函〔2003〕627號)的規(guī)定。 就納稅人發(fā)生銷貨折讓或退回需要開具紅字普通發(fā)票的稅收管理問題明確如下： (一)購貨方未作帳務處理，銷貨方已作帳務處理的，銷貨方必須收回原發(fā)票后開具藍字退貨進倉單，方可開具等額的紅字發(fā)票。同時，必須把紅字發(fā)票記帳聯撕下作為沖帳憑證，其余聯次不得撕下，并把收回的原發(fā)票粘貼在紅字發(fā)票存根聯背面以備核查。 (二)購貨方已作帳務處理的，不論銷貨方是否已作帳處理，銷貨方須取得購貨方出具的有效書面證明，填制藍字退貨進倉單后，方可開具等額的紅字發(fā)票。 (三)購貨方的有效書面證明，必須記載與發(fā)票和銷貨清單內容一致的事項，包括原發(fā)票聯的復印件和銀行收款進帳單(原已付款的)，以及退貨的原因并加蓋購貨方單位印章或財務專用章。 (四)除上述第一點情形外，銷貨方須以購貨方的有效書面證明、藍字退貨進倉單和紅字發(fā)票記帳聯作為帳務處理相應的會計記帳憑證。因此，納稅人開票有誤的，應當依照上述規(guī)定開具紅字普通發(fā)票。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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