W 追問

2021-04-13 13:47

到貨的時(shí)候，只付了223000，為什么做分錄做了兩臺(tái)的價(jià)格合計(jì)？

W 追問

2021-04-13 13:48

借：固定資產(chǎn) 197345.13 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 25654.87貸：應(yīng)付賬款 223000

W 追問

2021-04-13 13:53

到貨的時(shí)候，只開具了223000的發(fā)票，剩下的以后再開

椰子老師 解答

2021-04-13 14:13

您好，到貨是到了兩臺(tái)吧？另外那臺(tái)沒有發(fā)票的如果已經(jīng)到貨了，也需要暫估入庫。
如果只開了一臺(tái)的發(fā)票，那么就是有發(fā)票的，借：固定資產(chǎn) 197345.13    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 25654.87   貸：應(yīng)付賬款 223000。
沒有發(fā)票但是到貨的，借：固定資產(chǎn) 197345.13    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)） 25654.87   貸：應(yīng)付賬款 223000

W 追問

2021-04-13 15:04

是的老師，到貨兩臺(tái)。
還有一個(gè)問題啊，這機(jī)器也是屬于固定資產(chǎn)，所以算不算折舊呢，相關(guān)分錄怎么做，何時(shí)做？

椰子老師 解答

2021-04-13 15:22

您好，需要計(jì)提折舊，計(jì)提的分錄，借：制造費(fèi)用/管理費(fèi)用      貸：累計(jì)折舊

月末計(jì)提折舊。

W 追問

2021-04-13 16:15

老師，機(jī)器到貨日期是1號(hào)，而發(fā)票日期是16號(hào)，所以到貨時(shí)填制的分錄日期該寫1號(hào)還是發(fā)票上的日期16號(hào)呢，因?yàn)橐郊?/p>

椰子老師 解答

2021-04-13 16:23

您好，我們在填制憑證的時(shí)候一般保證月份是準(zhǔn)確的就行，很多憑證選定的日期是月末最后一天。這個(gè)沒有什么大的影響。
如果你想錄日期，可以考慮1號(hào)，因?yàn)?號(hào)固定資產(chǎn)已經(jīng)到貨了，可以確定為企業(yè)的資產(chǎn)了。