kj_R6diHAQqMevb 追問

2016-11-10 09:21

借 應付職工薪酬  －－工資  正數(shù)  這個不懂   為什么還要增加？

kj_R6diHAQqMevb 追問

2016-11-10 09:56

營業(yè)外支出這個負數(shù)   我在計提的時候就處理 了   沒有在發(fā)放的時候處理

王雁鳴老師 解答

2016-11-10 09:14

您好，其他部分您自己會做吧，關(guān)于扣回的滯納金部分，分錄
借：營業(yè)外支出  負數(shù)
借：應付職工薪酬－工資獎金 正數(shù)

王雁鳴老師 解答

2016-11-10 09:28

您好，您不是在工資中扣回來的嗎？發(fā)工資的時候分錄是
借：應付職工薪酬 工資津貼
借：營業(yè)外支出 負數(shù)
貸：應交稅費－應交個人所得稅
  應付職工薪酬－社保 
  現(xiàn)金或者銀行存款

王雁鳴老師 解答

2016-11-10 10:07

哦，那不應該在計提的時候處理的，不過即然那時侯處理了，發(fā)放的時候注意不要做重復了即可。