鵬誠財務(wù) 追問

2021-04-12 15:21

那如果當(dāng)年沒有抵免是否可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度？？

星河老師 解答

2021-04-12 15:22

同學(xué)，
可以的?？梢粤舸院蟮挚邸Ｔ鲋刀惖挚蹧]有期限的限制。

鵬誠財務(wù) 追問

2021-04-12 15:53

好的，老師，請問具體的分錄應(yīng)該怎么入好呢？是否可以，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款，貸：管理費(fèi)用？？然后月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款？？

星河老師 解答

2021-04-12 15:58

同學(xué)，
可以用以下分分錄：
借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，


抵扣時 ：


借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款，
貸：管理費(fèi)用    


然后月末結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅

鵬誠財務(wù) 追問

2021-04-12 16:01

好的老師，那購買金銳盤是否也是一樣可以全額抵免？？

星河老師 解答

2021-04-12 16:10

同學(xué)，
購買稅控盤的 可以全額抵免。
分錄跟上面是一樣的。


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