黃曉 追問

2016-11-09 14:54

您好，麻煩看一下利潤表，差額填其他里面不行吧，以后申報的時候我怎么填寫呢，麻煩幫忙看看，補充資料哪里填寫錯了

王雁鳴老師 解答

2016-11-09 13:51

您好，現(xiàn)金流量表補充資料編制方法如下：
1、凈利潤
  該項目根據(jù)利潤表凈利潤數(shù)填列。
  2、計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
  計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備＝本期計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計數(shù)
  注：直接核銷的壞賬損失，不計入。
  3、固定資產(chǎn)折舊
  固定資產(chǎn)折舊＝制造費用中折舊＋管理費用中折舊
  或：＝累計折舊期末數(shù)－累計折舊期初數(shù)
  注：未考慮因固定資產(chǎn)對外投資而減少的折舊。
  4、無形資產(chǎn)攤銷
  ＝無形資產(chǎn)（期初數(shù)－期末數(shù)）
  或＝無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計數(shù)
  注：未考慮因無形資產(chǎn)對外投資減少。
  5、長期待攤費用攤銷
  ＝長期待攤費用（期初數(shù)－期末數(shù)）
  或＝長期待攤費用貸方發(fā)生額累計數(shù)
  6、待攤費用的減少（減：增加）
  ＝待攤費用期初數(shù)－待攤費用期末數(shù)
  7、預(yù)提費用增加（減：減少）
  ＝預(yù)提費用期末數(shù)－預(yù)提費用期初數(shù)
  8、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）
  根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出（或收入）明細賬分析填列。
  9、固定資產(chǎn)報廢損失
  根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細賬分析填列。
  10、財務(wù)費用
  ＝利息支出－應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息
  11、投資損失（減：收益）
  ＝投資收益（借方余額正號填列，貸方余額負號填列）
  12、遞延稅款貸項（減：借項）
  ＝遞延稅款（期末數(shù)－期初數(shù)）
  13、存貨的減少（減：增加）
  ＝存貨（期初數(shù)－期末數(shù)）
  注：未考慮存貨對外投資的減少。
  14、經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）
  ＝應(yīng)收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應(yīng)收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預(yù)付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應(yīng)收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤
  費用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準(zhǔn)備期末余額
  15、經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）
  ＝應(yīng)付賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋預(yù)收賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付票據(jù)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付工資（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付福
  利費（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)交稅金（期末數(shù)－期初數(shù)）＋其他應(yīng)交款（期末數(shù)－期初數(shù)）
  16、其他

王雁鳴老師 解答

2016-11-09 14:41

您好，只有這兩個表是看不出來的，還必須有利潤表才行，不如您行這樣的，把差額填入補允表的其他里面就行了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-09 15:09

您好，這樣吧，因為現(xiàn)金流量表填寫的時候，涉及到的方面很多，并不能從這三張表里直接看出來對錯的，況且您的現(xiàn)金流量表的經(jīng)營活動的那些數(shù)據(jù)我也看不到，另外您的那個投資活動的6，也不知道是怎么來的。如果您著急使用這個現(xiàn)金流量表，可以先把差額填寫到其他中，如果您不著急使用這個報表，您可以先留個郵箱，我發(fā)個設(shè)置好公式的現(xiàn)金流量表的模板給您，您再去試試，謝謝。