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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

小菲老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-04-09 11:59

同學(xué)，你好
不是，要計(jì)提的

Tenderness 追問

2021-04-09 12:01

老師，我知道要計(jì)提，我是想問計(jì)提的數(shù)字是沒有扣除社保和公積金之前的數(shù)字，在實(shí)際發(fā)的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)收個(gè)人社保公積金 和貸銀行存款

小菲老師 解答

2021-04-09 12:03

同學(xué)，你好
要包含的，你可以參考一下分錄
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

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你好 這樣處理是可以的。但是你后面那個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-04-03 11:22:18
同學(xué)，你好 不是，要計(jì)提的
2021-04-09 11:59:37
個(gè)人承擔(dān)的部分不入管理費(fèi)用，入其他應(yīng)付款里 請(qǐng)看賬務(wù)處理 支付社保分錄： 借：其他應(yīng)付款 -社保、公積金 （個(gè)人） 借：管理費(fèi)用-社保、公積金（公司） 貸：銀行存款 發(fā)工資： 借：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用 等 借：管理費(fèi)用-社保 、公積金（公司） 借：其他應(yīng)收款 （個(gè)人） 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-社保、公積金 （個(gè)人） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
2016-01-05 18:18:02
你好，是包含社保\公積金\個(gè)人所得稅計(jì)提
2017-10-18 20:23:00
1.計(jì)提工資時(shí)（就是前文提到的企業(yè)拿來發(fā)工資的錢） 借：管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計(jì)銷售費(fèi)用) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費(fèi)用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 工資是計(jì)提了，次月發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又該怎么做呢? 1.發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時(shí)候就是員工個(gè)人部分的社保了) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時(shí)候企業(yè)部分和個(gè)人部分都全部上交) 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 3.上交個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2018-12-15 15:42:55
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