三順 追問(wèn)

2021-04-07 18:52

是抵扣9%還是3%？

李老師A 解答

2021-04-07 18:54

你好，同學(xué)是這樣的，按3%抵扣。

三順 追問(wèn)

2021-04-07 18:58

老師，之前問(wèn)過(guò)課堂老師不同老師，都說(shuō)抵扣9%，可稅管員說(shuō)3%，老師請(qǐng)?jiān)傺芯垦芯扛嬖V我，我要個(gè)非常準(zhǔn)確的答案，可以嗎

李老師A 解答

2021-04-07 19:00

你好同學(xué)，小規(guī)模納稅人只能開具專票3%，不可以開票是9%。

三順 追問(wèn)

2021-04-07 19:24

關(guān)鍵點(diǎn)在是否為初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品的，老師

李老師A 解答

2021-04-07 19:25

我同學(xué)如果是初級(jí)產(chǎn)品的話，從農(nóng)戶那邊收購(gòu)回來(lái)是按9%。如果你在收購(gòu)，收購(gòu)回來(lái)又轉(zhuǎn)賣給其他人的話，你開的專票如果是小規(guī)模拿出來(lái)，那只能按3%抵扣。

三順 追問(wèn)

2021-04-07 19:34

老師，請(qǐng)看一下，課堂那幾位老師也是這樣理解的，老師再與其他老師磋商一下

李老師A 解答

2021-04-07 19:46

你好，同學(xué)，你發(fā)的那個(gè)圖片是正確的。

三順 追問(wèn)

2021-04-07 19:54

也就是說(shuō)即使小規(guī)模企業(yè)不屬于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者，是流通商業(yè)銷售，開出3%專票，下游企業(yè)依然9%抵扣？

李老師A 解答

2021-04-07 20:06

你好，同學(xué)，流通的話，不是從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者那，小規(guī)模納稅人開給你的專票只能按3%

三順 追問(wèn)

2021-04-07 20:09

老師，我的企業(yè)小規(guī)模是從農(nóng)民收購(gòu)西洋參，再開3%專票賣給藥廠，藥廠按多少抵扣？

李老師A 解答

2021-04-07 20:18

你好，藥廠只能按3%抵扣

三順 追問(wèn)

2021-04-07 20:25

那老師怎么講圖片是正確的？

李老師A 解答

2021-04-07 20:47

圖片中的第二條就是跟你這個(gè)一樣的