賣出固定資產(chǎn)(車輛)按簡(jiǎn)易征收上稅,稅務(wù)局說不符合簡(jiǎn)易征收然后補(bǔ)稅。補(bǔ)稅稅款該怎樣入賬
小白
于2016-11-07 11:52 發(fā)布 ??1285次瀏覽
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宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
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您好!補(bǔ)充計(jì)提就可以了。您之前做的分錄是怎么做的。就是之前做的一筆關(guān)于這筆交易的增值稅的分錄。
2016-11-07 11:55:56

你好,需要在稅務(wù)局備案,也可以直接在網(wǎng)上電子稅務(wù)局進(jìn)行備案。
2018-11-27 15:22:56

一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),按簡(jiǎn)易辦法依4%征收率減半征收增值稅。
《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率政策的通知》(財(cái)稅(2014)57號(hào))?!鞍凑蘸?jiǎn)易辦法依照4%征收率減半征收增值稅”調(diào)整為“按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅”
2020-04-03 16:15:07

企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)提的增值稅在“應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目核算。
2019-08-29 15:32:35

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí):
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、處置的收入
借:銀行存款等相關(guān)科目
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2、如果是凈損失
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2019-01-02 10:07:15
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