╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2021-04-01 15:46

那分錄怎么做，麻煩老師指導下

maize老師 解答

2021-04-01 15:55

借銀行 或者是其他業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交增值稅，借固定資產(chǎn)清理，累計折舊貸固定資產(chǎn)  借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2021-04-01 15:58

老師有了其他業(yè)務(wù)收入，不要其他業(yè)務(wù)成本的嗎？

maize老師 解答

2021-04-01 16:04

這個不需要做，這個只是為申報不異常，不是絕對實務(wù)中，

maize老師 解答

2021-04-01 16:05

這個你這個正規(guī)是這樣做
：公司報廢機器設(shè)備，報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目；
公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計處理：
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊


固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2021-04-01 16:16

如果是虧損，營業(yè)外支出的話，匯算清繳時需要納稅調(diào)增嗎？

maize老師 解答

2021-04-01 16:26

不需要這個是可以稅前扣除這個

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2021-04-01 17:44

好的，謝謝老師了

maize老師 解答

2021-04-01 17:52

好的，我先回復別的學員吶。