仰望星空 追問

2021-03-30 22:30

老師，那張科目余額表有啥問題嗎？

紫藤老師 解答

2021-03-30 22:30

應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù)，留抵的，以后可以繼續(xù)抵扣

仰望星空 追問

2021-03-30 22:30

資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)也可以填負(fù)數(shù)？

仰望星空 追問

2021-03-30 22:31

以后抵扣怎么做分錄

紫藤老師 解答

2021-03-30 22:31

你好！是的?？梢允秦?fù)數(shù)的

仰望星空 追問

2021-03-30 22:32

以后抵扣怎么做分錄？

紫藤老師 解答

2021-03-30 22:33

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 



1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款