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老師：現(xiàn)在要更正2019所得稅匯算清繳，要補(bǔ)繳稅款和滯納金大概1萬，分錄是不是借 以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款？資產(chǎn)負(fù)債表是不是直接調(diào)2020年的報表就行了呢？
becky
于2021-03-26 10:52 發(fā)布 ??650次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2021-03-26 10:54
老師，有沒有財務(wù)制度的模版有沒有財務(wù)制度的模版， 問
您好，可以的，給個郵箱發(fā)您好不好 答
旅客運輸行業(yè)的掛靠車輛的車主開發(fā)票怎么管理？ 問
你好，你是說開車輛的發(fā)票給你們公司是嗎？ 答
4月份注冊公司，一直沒有稅務(wù)申報，可以嗎 問
4月份注冊公司，一直沒有稅務(wù)申報，若沒有稅務(wù)登記，是可以的 答
一般納稅人銷售自己使用過的車輛，通過二手車輛平 問
一般納稅人銷售自己使用過的車輛，申報增值稅分兩種情況： 一、按適用稅率（13%） 適用條件：車輛購入時已抵扣進(jìn)項稅（如 2013 年 8 月 1 日后購入的貨車）。 稅額計算： 銷項稅額 = 含稅銷售額 ÷(1%2B13%)×13% 例：10,000÷1.13×13% ≈ 1,150.44 元 申報表填寫： 主表第 1 行 “按適用稅率計稅銷售額” 填不含稅收入（8,849.56 元）。 主表第 11 行 “銷項稅額” 填 1,150.44 元。 二、簡易計稅（減按 2%） 適用條件：車輛購入時未抵扣進(jìn)項稅（如 2013 年 8 月 1 日前購入的貨車）。 稅額計算： 應(yīng)納稅額 = 含稅銷售額 ÷(1%2B3%)×2% 例：10,000÷1.03×2% ≈ 194.17 元 申報表填寫： 《減免稅申報明細(xì)表》： 減稅性質(zhì)代碼選 “01129924”。 本期發(fā)生額填減征部分（10,000÷1.03×1% ≈ 97.09 元）。 《附列資料（一）》： 第 11 行 “3% 征收率” 填不含稅銷售額（9,708.74 元）及稅額（291.26 元）。 主表： 第 5 行 “按簡易辦法計稅銷售額” 填 9,708.74 元。 第 21 行 “簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額” 填 291.26 元。 第 23 行 “應(yīng)納稅額減征額” 填 97.09 元。 答
庫存現(xiàn)金日記賬根據(jù)什么登記 問
你好，根據(jù)收付實現(xiàn)制的 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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