春華秋實(shí) 追問(wèn)

2021-03-24 10:19

那么發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理？這個(gè)材料發(fā)票是20年暫估的，到21年再開(kāi)過(guò)來(lái)，匯算清繳時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理？

maize老師 解答

2021-03-24 10:25

你這個(gè)對(duì)應(yīng)之前暫估要是不含稅暫估，借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款，只需要補(bǔ)上稅額，這個(gè)貼發(fā)票原件，還有一份后面貼復(fù)印件，備注原件再哪里

春華秋實(shí) 追問(wèn)

2021-03-24 14:24

暫估的原材料入賬價(jià)是不含稅價(jià)格，對(duì)嗎？發(fā)票在次年匯算清繳前，無(wú)論發(fā)票是什么時(shí)候開(kāi)的，做一個(gè)紅沖憑證，然后按當(dāng)時(shí)的記賬日期或發(fā)票開(kāi)票日期記賬就行了，對(duì)嗎？這樣匯算清繳時(shí)就不需要調(diào)整了，對(duì)嗎？

maize老師 解答

2021-03-24 14:33

你好，可以取得專(zhuān)票就是不含稅的。金額沒(méi)有差額的話(huà)，可以直接發(fā)票貼在之前的分錄后面。沒(méi)有多做，或者是少做，不用調(diào)整

maize老師 解答

2021-03-24 14:33

需要次年5.31號(hào)之前取得發(fā)票，之后取得是先需要納稅調(diào)增，后面幾時(shí)收到發(fā)票 再去納稅調(diào)減 改之前年報(bào)，可以追溯調(diào)整5年