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送心意

吳月柳

職稱會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2016-11-01 13:46

我們是一般納稅人,按照多少繳納銷項(xiàng)稅額,我們要處理的資產(chǎn)原件2000,固定資產(chǎn)累計折舊是1000,凈值是1000,員工購買是1200,分錄是借:固定資產(chǎn)清理1000  
                           累計折舊1000
                      貸:固定資產(chǎn)2000
                2、  借:固定資產(chǎn)清理  23.07
                            應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額    23.07(1200/1.04*0.02)
3、借:其他應(yīng)收款  1200
            貸: 營業(yè)外收入 176.93
                     固定資產(chǎn)清理1023.07            這個處理分錄正確嗎,老師主要在看一下應(yīng)交的銷項(xiàng)稅額對嗎,

flora 追問

2016-11-01 14:21

老師我們之前購買的時候還是小規(guī)模,沒有抵扣過,今年變?yōu)橐话慵{稅人,資產(chǎn)是在2014年購買的,是按照17%嗎

吳月柳 解答

2016-11-01 13:29

你好,這個相當(dāng)于公司的固定資產(chǎn)清理一樣,借:固定資產(chǎn)清理  累計折舊  貸:固定資產(chǎn) ,借:其他應(yīng)收款  貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅,然后結(jié)轉(zhuǎn)損益,你是一般納稅人還是小規(guī)模?

吳月柳 解答

2016-11-01 13:53

第二,三筆都不對,你如果是當(dāng)時沒有抵扣過的才按這個稅率,還有要在2009年之前的,之后都要按17%來征,借:其他應(yīng)收款1200   貸:固定資產(chǎn)清理1176.93   應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)1200/1.04*0.02,結(jié)轉(zhuǎn),借:固定資產(chǎn)清理   貸:營業(yè)外收入176.93

吳月柳 解答

2016-11-01 14:22

當(dāng)時是小規(guī)模的話就按4%按2%征收。

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您好,為您解答如下 1、購買固定資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款等 2、固定資產(chǎn)報廢清理 借:固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 支付清理費(fèi)用: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款 清理過程中: 借:銀行存款(變價收入) 原材料(殘料入庫) 其他應(yīng)收款(保險公司、責(zé)任人賠償) 貸:固定資產(chǎn)清理 清理凈損失: 借:資產(chǎn)處置損益——處置非流動資產(chǎn)損失 貸:固定資產(chǎn)清理 清理凈收益: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益——處置非流動資產(chǎn)利得
2019-01-30 11:31:15
你好 購入 借 固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 固定資產(chǎn)清理的會計分錄: 一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入 2、如果是凈損失 借:營業(yè)外支出 貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2019-01-30 08:24:25
你好,是一般納稅人嗎,報廢固定資產(chǎn)要轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理。
2019-01-30 08:11:01
你好,這個相當(dāng)于公司的固定資產(chǎn)清理一樣,借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) ,借:其他應(yīng)收款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅,然后結(jié)轉(zhuǎn)損益,你是一般納稅人還是小規(guī)模?
2016-11-01 13:29:07
借;固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi) 貸;銀行存款等科目
2017-06-23 13:56:49
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