如 追問(wèn)

2016-11-01 10:28

是稅友軟件公司和航天信息公司的通用定額發(fā)票可以抵稅嗎？

如 追問(wèn)

2016-11-01 15:12

那稅友系統(tǒng)支付費(fèi)用400元，開(kāi)票系統(tǒng)費(fèi)用330元，支付時(shí)貝體會(huì)計(jì)分錄怎樣？月底會(huì)計(jì)處現(xiàn)怎樣做分錄？怎樣

曉海老師 解答

2016-11-01 10:04

你好！是金稅盤(pán)吧，可以全額抵扣稅金

曉海老師 解答

2016-11-01 10:28

你好！
一、 購(gòu)買(mǎi)時(shí)稅控系統(tǒng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理。即先按含稅金額，費(fèi)用正常計(jì)入費(fèi)用或相關(guān)的資產(chǎn)科目
由于該文明確了按價(jià)稅合計(jì)直接抵減應(yīng)納增值稅額，且其進(jìn)項(xiàng)稅不得再進(jìn)行抵扣，則納稅人（不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人）的會(huì)計(jì)處理為：
借：固定資產(chǎn)（或管理費(fèi)用）
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
二、
技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理
支付時(shí)，仍應(yīng)按原來(lái)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算。
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
三、月底的會(huì)計(jì)處理
由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額（含簡(jiǎn)易征收辦法的應(yīng)納稅額），故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額，則會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)增稅金——未交增值稅 或者 借：應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－減免稅款
貸：營(yíng)業(yè)外收入

曉海老師 解答

2016-11-01 10:30

你好！可以的

曉海老師 解答

2016-11-01 15:13

你好！如果不是金稅盤(pán)那就計(jì)入管理費(fèi)用