東方公司為增值稅-般納稅人,適用的增值稅稅率為13%, 假設(shè)該公司銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,2020 年發(fā)生部分交易或事項(xiàng): (1)1月18日,銷售批材料, 增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為20萬(wàn)元,增值稅稅額為2.6萬(wàn)元,材料成本15萬(wàn)元。收到一張3個(gè)月到期不帶息的銀行承兌匯票,面值為22. 6萬(wàn)元。 (2)3月9日,向乙公司銷售商品批,按商品標(biāo)價(jià)計(jì)算的金額為125萬(wàn)元。該批商品實(shí)際成本為80萬(wàn)元。由于是成批銷售,東方公司給予乙公司20%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10, 1/20,N /30日東方公司已于當(dāng)日發(fā)出商品、乙公司于3月25日付款,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)考慮增值稅額。 (3) 3月18日,東方公司把面值為2萬(wàn)元的不帶息票據(jù)向銀行貼現(xiàn),貼現(xiàn)利息萬(wàn)為0. 1萬(wàn)元,其余部分己收存銀行。 要求;根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示) (1)根據(jù)資料(1),1月18 日,東方公司有關(guān)銷售材料和結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄正確的是( )。 A.確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)收票據(jù)22.6 貸:
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于2021-03-22 10:29 發(fā)布 ??2546次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-03-22 10:31
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你好;? ? ? 你們用匯票去支付 貨款的話 。 這個(gè) 貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)是你公司來(lái)承擔(dān)嗎? ?
2022-01-20 09:47:30

你好
1
借,原材料8500
借,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)1105
貸,應(yīng)付票據(jù)9605
2
借,銀行存款74060
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲40000
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙22000
貸,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷8060
3
借,待處理財(cái)產(chǎn)損溢4800
貸,原材料4800
借,管理費(fèi)用2000
借,營(yíng)業(yè)外支出2800
貸,待處理財(cái)產(chǎn)損溢4800
4
借,固定資產(chǎn)清理170000
借,累計(jì)折舊 250000
貸,固定資產(chǎn)420000
借,固定資產(chǎn)清理5000
貸,銀行存款5000
借,銀行存款350000
貸,固定資產(chǎn)清理350000
借,固定資產(chǎn)清理175000
貸,資產(chǎn)處置損益175000
5
借,信用減值損失2500
貸,壞賬準(zhǔn)備2500
借,壞賬準(zhǔn)備800
貸,應(yīng)收賬款800
6
借,利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積
貸,盈余公積
2020-06-15 11:17:17

您好
借:原材料10000
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1300
貸:應(yīng)付票據(jù) 11300
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10*25000=250000
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額?250000*0.16=40000
貸:應(yīng)付票據(jù)? ?250000%2B40000=290000
借:庫(kù)存商品 10*20000=200000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20000
借:無(wú)形資產(chǎn)? 2400000
貸:銀行存款 2400000
借:應(yīng)收賬款 2250000%2B360000=2610000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100*25000*(1-0.1)=2250000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 2250000*0.16=360000
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100*20000=2000000
貸:庫(kù)存商品 2000000
2021-11-25 13:45:19

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2021-03-22 10:31:41

1借原材料39200
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅5096
貸應(yīng)付票據(jù)44296
2023-04-20 08:48:32
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