A公司12 月1日“應收賬款”科目余額 300 萬元，“壞賬準備”科目貸方余額30萬元 12 月發(fā)生經濟業(yè)務如下: (1)2日.向乙公司銷售商品1600件，標價總額為 800 萬元(不含增值稅)，商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司 15%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品，并向銀街辦理了托收手續(xù)。 (2) 4 日，賒銷一批A商品給B公司，售價為120 萬元(不含增值稅)，商品已發(fā)出，并開出增值稅專用發(fā)票。規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為 2/10,1/20，/30、計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅，該批商品成本為100萬元。 (3)8.日，收到已作為壞賬核銷的乙公司賬款50 萬元并存人銀行。 (4)12日，B公司付清上述A商品貨款。 (5)28日，因C公司破產，應收該公司賬款10萬元不能收回，經批準確認為壞賬并予以核銷。學 (6)31 自，根據期末應收賬款余額的 5%計提壞賬準備。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2021-03-21 14:14

需要計算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2021-03-21 14:27

1.借應收賬款768.4
貸主營業(yè)務收入680
應交稅費銷項稅88.4

暖暖老師解答

2021-03-21 14:27

借主營業(yè)務成本480
貸庫存商品480

暖暖老師解答

2021-03-21 14:29

2.借應收賬款135.6
貸主營業(yè)務收入120
應交稅費銷項稅15.6

暖暖老師解答

2021-03-21 14:29

借主營業(yè)務成本100
貸庫存商品100

暖暖老師解答

2021-03-21 14:30

3.借銀行存款50
貸應收賬款50

暖暖老師解答

2021-03-21 14:31

借應收賬款50
貸壞賬準備50

暖暖老師解答

2021-03-21 14:32

4.借銀行存款135.6
貸應收賬款135.6

暖暖老師解答

2021-03-21 14:33

5.借壞賬準備10
貸應收賬款10

暖暖老師解答

2021-03-21 14:35

6+壞賬準備期末余額是
30+50-10=70
應收賬款期末余額是
300+768.4+135.6-135.6-10=1058.4

暖暖老師解答

2021-03-21 14:37

.1058.4*5%=52.92
70-52.92=17.08
借資產減值損失17.08
貸壞賬準備17.08

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